Главная / В интерьере

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция

Налоговый вычет на стоматологические услуги — выгодная процедура, подразумевающая уменьшение размеров налогооблагаемой базы, которым хочет воспользоваться практически каждый третий налогоплательщик.

На сегодняшний день услуги стоматологии являются востребованными и стоят недешево. В связи с этим подобного рода пользуется огромным спросом. О том, как ее получить, какие условия для этого необходимо выполнить, а также некоторые другие детали предлагаем обсудить в данной статье.

Вычет за услуги стоматологии – это возврат пациенту определенной части материальных средств, израсходованных им на лечение. Однако данная компенсация, как правило, начисляется из средств государственного бюджета или, говоря другими словами, физическое лицо получает обратно выплаченный ранее подоходный налог. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ, в первую очередь, нужно быть добросовестным налогоплательщиком.

ВНИМАНИЕ! Материальная компенсация, связанная с затратами по стоматологии, начисляется только в том случае, если учреждение, в котором лечился претендент на , обладает лицензией.

На какой закон следует ссылаться

Когда речь идет о получении компенсации за выплаты, связанные с лечением зубов, налогоплательщику стоит понимать, что он столкнулся с социальным видом вычета. В данную категорию также входит возврат подоходного налога за оплату образования, за благотворительные взносы, а также некоторые другие расходы.

Прочитать все о социальных налоговых скидках можно, открыв статью номер 219 в Налоговом кодексе Российской Федерации. Однако если физическое лицо интересуется конкретно вычетом по стоматологии, то он может переходить к ознакомлению с третьим пунктом данного законодательного акта.

Что нужно знать о налоговом вычете по стоматологии

Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:

За что начисляют вычет? Помимо медицинских услуг, которые непосредственно связаны с лечением зубов, налогоплательщик может вернуть деньги и за покупку различных медикаментов, необходимых в процессе лечения, а также за расходы на определенное стоматологическое оборудование.
За чье лечение возвращают НДФЛ? Если налогоплательщик понес затраты, которые имеют отношение к оплате не собственного лечения зубов, а некоторых родственников, то он также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы. В данную категорию родственников входят дети, супруг/супруга, отец и мать.

Необходимо отметить, что за оплату далеко не всех стоматологических процедур и медикаментов, требуемых для данного процесса, физическое лицо может получить компенсацию. Претенденту на вычет стоит предварительно проверить, есть ли данный вид расхода в постановлении Правительства Российской Федерации, которое было введено в действие 19 марта 2001 года под номером 201.

Как рассчитать налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за медицинские услуги, направленные на лечение зубов, рассчитывается достаточно просто. Чтобы узнать размер денежной компенсации, налогоплательщику нужно произвести данную цепочку действий:

Однако налоговый вычет стоматологии имеет одно исключение из правил, позволяющее физическим лицам несколько увеличить размер компенсации. Речь идет о виде лечения. То есть если определенная медицинская услуга считается дорогостоящим видом лечебной терапии, то лимит на предельный вычет на нее не действует.

В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет. Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

Возврат налога за стоматологические услуги

После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.

Как известно, любой налоговый вычет требует предоставления двух таких основных документов, как декларация (заполненная на бланке 3-НДФЛ) и справка (выдается работодателем и оформляется по форме 2-НДФЛ).

Затем претендент на вычет за лечение зубов должен перейти к следующему шагу – сбору документов, непосредственно связанных с лечебной терапией. В данную группу входят такие документы:

Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.
. После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.

Когда нужно отдавать документы на проверку

Физические лица, которые хотят вернуть подоходный налог за лечение зубов, должны учитывать, что документацию на проверку в налоговую службу нужно отдавать не раньше, чем наступит следующий год, идущий после года оплаты налогоплательщиком услуг стоматологии.

Однако в то же время стоит не опаздывать с подачей бумаг, поскольку данный вид вычета имеет определенный срок давности, который равен трем годам. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ за лечение, нужно, чтобы с момента его оплаты прошло не более трех лет.

Например, если налогоплательщик внес плату за имплантацию зубов в 2015 году, а хочет вернуть НДФЛ за оплату данной услуги в 2017 году, то он может спокойно это сделать, поскольку с 2015 года до настоящего момента времени прошло менее трех лет.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

при оплате медицинских услуг , если:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года . Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Каждый человек нуждается в своевременной стоматологической помощи и в регулярном наблюдении у стоматолога. Однако, цены на услуги профессиональных стоматологов слишком высоки для подавляющего большинства жителей страны. Именно поэтому для честных налогоплательщиков предусмотрен налоговый вычет за лечение зубов, данная льгота позволяет вернуть себе часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Давайте разберёмся, как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году.

Кто вправе получить налоговый вычет за лечение у стоматолога

Основными условиями предоставления возможности получения налогового вычета за лечение зубов являются гражданство РФ, наличие квитанции об оплате услуг стоматолога, осуществление налоговых отчислений по минимальному тарифу 13% в течение как минимум 12 месяцев. Регулярность платежей НДФЛ роли не играет.

Налоговый вычет за оплату услуг стоматолога не может быть оформлен:

предпринимателям, уплачивающим ЕНВД в упрощённом порядке;
лицам, работающим неофициально (их работодатели не совершают страховых отчислений);
пенсионерам, не имеющим источника доходов в течение последних 3 лет.

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Компенсация стоимости лечения у стоматолога не выплачивается за замену здоровых зубов, отбеливание, эстетические процедуры, установку брекетов.

Налоговый вычет может быть предоставлен не за каждое посещение стоматолога, а только за определённые услуги специалиста. К таковым относятся:

срочное обследование и необходимые экстренные процедуры;
плановая диагностика и проведение лечебных и профилактических стоматологических процедур;
реабилитационные меры в поликлинике и на дому у больного.

Перед вами перечень конкретных стоматологических работ, за которые последует налоговый вычет:

лечение поражённых костных тканей;
реконструктивные хирургические процедуры;
терапевтические процедуры, направленные на лечение соединительных тканей;
комбинированные методы лечения наследственных болезней;
установка имплантов и зубное протезирование;
хирургия патологических нарушений;
эндопротезирование в поликлинике.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение зубов

В отношении налоговых вычетов за оплату услуг стоматолога установлены следующие правила:

Максимальный налоговый вычет может равняться 120 тысяч рублей .
Налоговый вычет равен 13% от стоимости лечения у стоматолога.
Стоматология, в которой лечился гражданин, должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
Налогоплательщик может подать заявление на предоставление ему компенсации за лечение зубов, если он не оформлял аналогичный вычет в прошлом году.
Налоговый вычет не предоставляется в большем размере, чем общая сумма налоговых отчислений гражданина за определённый период времени – разница между высокой стоимостью стоматологических услуг и небольшой суммой отчислений не будет выплачена в будущем периоде.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: особенности оформления льготы

Для получения налогового вычета необходимо обратиться с документами и заявлением (перечень будет приведён ниже) в отделение ФНС РФ. На изучение дела у сотрудников налогового органа уходит не более 4 месяцев. Если право на вычет имеется, по окончании указанного срока на банковскую карту заявителя будут перечислены деньги.

Если гражданину будет отказано в начислении средств, ему будет направлено уведомление о причинах такого решения. Если же ошибки будет допущена не заявителем, а специалистом налоговой службы, она будет исправлена в течение 5 дней. Денежные средства поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца с момента отправки письма из ФНС о положительном решении по делу.

Какие документы необходимо подготовить для получения вычета

Чтобы оформить компенсацию стоимости услуг стоматологии в виде налогового вычета, необходимо подготовить следующие документы:

ксерокопии основных разворотов паспорта РФ;
ксерокопию квитанции об оплате стоматологических услуг или договора об оказании услуг стоматолога;
ксерокопия действующей лицензии стоматологического кабинета на оказание соответствующих услуг населению;
ксерокопия договора со стоматологией с печатями и подписями руководства;
трудовая книжка с записью о приёме на работу;
налоговая декларация.

Условия предоставления налогового вычета пенсионерам и детям

Пенсионеры могут рассчитывать на компенсацию лечения зубов только в том случае, если они получали в течение определённого периода времени доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Вычет за стоматологические услуги для детей можно получить родителям, являющимся налогоплательщиками НДФЛ по аналогичной ставке.

Налоговый вычет может быть получении не только пенсионером и несовершеннолетним ребёнком, но и любым родственником (даже не имеющим дохода), если он оплачивал стоматологические услуги и поставил свою подпись в договоре на лечение зубов.

Пример расчёта налогового вычета за лечение зубов

Петров лечил зубы постепенно в 2010-2014 гг. и потратил на стоматолога 100 000 рублей , из которых 25 000 рублей он потратил в 2012 году. В период с 2010 по 2012 год она официально трудился по найму и получал “белую” заработную плату в сумме 50 000 рублей в месяц на протяжении 22 месяцев за эти 2 года, работодатель совершал отчисления НДФЛ в ФНС по ставке 13% . В 2013 году Петров ушёл с предприятия и в следующем году устроился на новую работу. В 2015 году Петров решил оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Петров имеет право получить вычет только за лечение в 2012-2014 гг. Налоговый вычет за 2012 год составит: 25000 х 13% = 3250 рублей .

Работодатель сделал отчисления НДФЛ в сумме: 50000 руб. х 22 мес. х 13% = 143 000 рублей . Этой суммы достаточно для выплаты указанной выше компенсации в полном объёме.

Законодательные акты по теме

ст. 219 НК РФ	О возможности всем налогоплательщикам получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201	Перечень лечебных процедур, услуг и лекарств, за которые предоставляется вычет, список документов для оформления льготы
п.3 ст. 210 НК РФ	Сроки подачи документов на оформление льготы
Постановление Министерства финансов от 24.05.2006 № 03-04-05/7-146	Перечень причин, по которым лечебная процедура может считаться дорогостоящей
Постановление Министерства от 27.01.2014 финансов № 03-04-07/2789	Размер страхового взноса, в соответствии с которым может быть предоставлен налоговый вычет на лечение
Постановление Министерства финансов от 20.12.2012 № ЕД-3-3/4646	Причины отказа в предоставлении налогового вычета за лечение

Типичные ошибки

Ошибка: Налогоплательщик просит предоставить ему налоговый вычет на лечение зубов и перенести оставшуюся сумму, которой не достаёт из расчёта сделанных им отчислений по НДФЛ за предшествующий период, на будущий год.

Стоимость лечения зубов велика для подавляющего большинства граждан нашей страны.

Однако налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает право налогоплательщиков на возврат части тех средств, которые были потрачены на лечение , приобретение медикаментов или же обучение.

Эта преференция и называется социальным налоговым вычетом .

Большинство обращений по возмещению средств, то есть по получению налогового вычета, поступает после прохождения именно стоматологического лечения. В этой статье описано, как именно можно оформить социальный налоговый вычет за лечение у стоматолога .

Понятие

Многие считают, что налоговый вычет является компенсацией расходов. Однако это не совсем так, просто такой формулировкой пользуются для упрощения.

На самом же деле, процедура является уменьшением тех выплат, которые были уплачены с дохода , получаемого физическими лицами. В налоговом кодексе этому посвящена статья под номером 219.

Работающий на общих основаниях человек получает на руки не все заработанные деньги, а только 87% от положенной суммы, сумма в пользу государства составляет 13%.

Социальный налоговый вычет является суммой, уменьшающей величину дохода, с которого будет взиматься подоходный налог или, как его называют, налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право?

Получить такую преференцию от государства имеет право каждый гражданин (резидент) России, который платит в бюджет подоходный налог в размере 13% .

Здесь важным является замечание, что получение этой налоговой преференции возможно только за тот период, в котором человек получал заработную плату, то есть, были соответствующие отчисления с нее в бюджет.

Сюда также следует включать предпринимателей-физических лиц или, иначе, индивидуальных предпринимателей, получающих доходы, которые облагаются НДФЛ, рассчитываемым по ставке в 13%.

Вычет возвращается только за уплаченный подоходный, и, согласно законодательству, не может распространяться на другие виды налогов, если предприниматель платит таковые.

Говоря о гражданине, имеющем право на социальный вычет, следует сделать одно уточнение.

Оформляя документы на себя, он также может получить вычет за стоматологическое лечение родственников :

супруга или супруги;
детей, которые еще не достигли возраста 18 лет;
родителей.

В случае, когда вместо пациента, услуги клиники оплачивает его работодатель, пациент должен оформлять документы на себя.

Кто не может оформить

Нельзя получить социальный вычет за братьев, сестер, бабушек, дедушек или внуков. В случае, когда лечение зубов требуется детям до 18 лет (для родных, усыновленных и опекаемых), вычет оформляется на родителей.

Также, во избежание неполного или неверного понимания законодательства нужно перечислить категории, которые «получателями» быть не могут. В этот список входят:

пенсионеры, которые не работают , а их доходом является только пенсионное пособие;
неработающие люди , даже в том случае, когда они получают пособие по безработице;
индивидуальные предприниматели , которые применяют ЕНВД или же осуществляют свою деятельность по упрощенной системе.

На какие услуги распространяется?

Постановлением правительства нашей страны №201 от 19 марта 2001 года определен полный перечень медицинских услуг и медикаментов , оплатив которые вышеозначенные категории граждан могут получить вычет.

Медикаменты, применяемые в стоматологии и попадающие в этот перечень, перечислять нет смысла, так как их много (список можно уточнить в ФНС). А насчет лечения зубов – в перечень попадают все виды стоматологического лечения:

лечение и диагностика зубов;
стационарное лечение;
поликлиническая амбулаторная помощь;
лечение, осуществляемое по договору добровольного медицинского страхования;
санаторное лечение.

Каждому, кто собрался оформлять социальный налоговый вычет, нужно помнить один очень важный момент. Дело в том, что это возможно только в тех случаях, когда стоматологическое лечение проводилось :

в медицинских учреждениях,
в частных стоматологических клиниках,
у индивидуальных предпринимателей (например, небольшой частный стоматологический кабинет), которые имеют соответствующие необходимые лицензии , выданные в Российской Федерации в соответствии с действующими законами, на предоставляемые услуги.

Оказание стоматологических услуг и лечения является лицензируемым видом деятельности. В соответствии с этим делаем вывод – лечение зубов должно проводиться только в самой России .

Как рассчитать размер?

Налоговый социальный вычет составляет 13% от той суммы, которая была фактически уплачена за лечение. То есть, это тот самый подоходный налог, который уже был уплачен государству.

Однако социальный налоговый вычет является льготой, суть – освобождением от уплаты налога, то есть, исключением из принципа равенства и всеобщности налогообложения, действующем в России.

Так как льготы носят исключительно адресный характер, то прерогативой законодателя является установка их лимитов и всевозможных ограничений. Таковые ограничения присутствуют:

Во-первых, определена максимальная сумма, с которой возможен возврат . Она составляет 120 тысяч рублей. В пересчете на социальный налоговый вычет: 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Даже если на лечение была потрачена большая сумма, пациент не может получить больше.
Это ограничение касается не только проведенных стоматологических процедур и лечения, но и приобретенных в рамках лечения медикаментов.
Во-вторых, законодательством не предусмотрена возможность переноса неиспользованного остатка на следующий расчетный период .
В-третьих, существует ограниченный список видов лечения, которые определены, как «дорогостоящие» . В этом случае, нет ограничения начальной суммы в 120 тысяч.То есть, потратив, например, 300 тысяч можно вернуть 13% со всей этой суммы, соответственно, 39 тысяч рублей.

Важно: получить социальный налоговый вычет можно за последние три года, причем нужно дождаться окончания расчетного периода, то есть, текущего года, в котором проводилось лечение.

Что такое дорогостоящее лечение?

Для обозначения всех видов лечения используются коды «1» и «2», где первый – обычное, а второй относится к специальному перечню дорогостоящих .

Кодом «2» в стоматологии будут обозначать:

имплантацию,
реплантацию,
установку металлоконструкций,

то есть, по ним возвращается 13% от полной стоимости.

Но здесь не все просто и прозрачно.

Как происходит возврат 13 процентов за лечение зубов и другие медицинские услуги, смотрите на видео:

Финансовое ведомство считает, что протезирование зубов следует относить к обычному виду лечения, но одновременно оставляет прерогативу принятия окончательного решения Минздравсоцразвития.

Поэтому иногда в документах, выданных клиникой, может вместо желаемой двойки стоять единица, ведь в отдельных случаях решение будет приниматься медучреждением.

Пример расчета

Гражданину N провели имплантацию на сумму 500 тысяч рублей. Он должен получить 13% от этой суммы, так как лечение попадает под код «2», то есть, 65 тысяч.

Однако в предыдущем году он зарабатывал по 40 тысяч в месяц (480 тысяч за год), следовательно заплатил подоходного налога 62 400 рублей.

Получить он сможет только эту сумму (62 400), так как остаток (2 600) нельзя перенести на следующий период.

Хотя, если бы он уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 65 тысяч или более, то смог бы получить вычет в полном объеме.

Какие необходимы документы?

Для оформления вычета нужно предоставить пакет документов.

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)

Для оформления вычета заполняются только: титульный лист, первый раздел, второй раздел, лист Е1.

Информация вводится на основании справки 2 НДФЛ, которая тоже есть в перечне документов и берется у работодателя.

Если лечение проходил ребенок, то заполняются данные родителя, на которого оформляется вычет, а не ребенка.

Все заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов. На каждом листе ставится дата и подпись.

Титульный лист:

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке:

Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов:

В этом видео показано, как заполнить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы, скачанной с официального сайта ФНС:

Дополнительные документы

Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.
Копии паспорта (прописка + основные страницы).
Заявление на возврат налогового вычета с указанием реквизитов банковского счета. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС.
Копии договора с медучреждением, которое проводило лечение, с заверением каждой страницы. Запрашивается у руководителя организации.
Копию лицензии учреждения (или страховой компании, где оформлялся полис). Выдается вместе с копией договора.
Копию справки об оплате услуг, а также чеки, которые это подтверждают. Сделать самостоятельно.

За пакетом документов для налогового вычета пациенты обращаются часто, поэтому не придется ничего объяснять руководству клиники. Обычно копии лицензии уже отпечатаны заранее, копию договора нужно принести с собой, чтобы ее просто заверили.

Куда следует обращаться?

Обращаться по поводу оформления социального налогового вычета следует в ФНС исключительно по месту жительства оформителя .

В первую очередь, нужно будет обратиться в то медицинское учреждение, где проводилось лечение. Это связано с составом пакета документов для оформления.

Нововведения 2016 года

В апреле 2015 года в законодательство были внесены изменения, вступившие в силу с января 2016. Теперь есть возможность оформить социальный налоговый вычет, минуя инспекцию, прямо через работодателя. При этом можно не дожидаться конца года.

Порядок оформления следующий :

Все необходимые документы (без формы 3-НДФЛ) сразу после лечения подаются в налоговую инспекцию.
После проведения там проверки, выдается уведомление на получение, которое следует передать работодателю вместе с заявлением на получение, написанным в свободной форме.
Работодатель, начиная с месяца, в котором было подано заявление, предоставляет социальный налоговый вычет. При этом, если все происходит не в начале года, удержанный в предыдущие месяцы НДФЛ не будет пересчитан.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

11 мая 2016 в 18:55
Ну хоть в какой-то области государство заботится о своих гражданах. То, что можно возвращать часть денег, потраченных на образование, я знала. Но о деньгах, потраченных на лечение, даже никогда не слышала. Очень удобно, так как лечение зубов как правило обходится в кругленькую копеечку. Обязательно постараюсь этой услугой воспользоваться, раз уж такое существует.
Дмитрий
11 мая 2016 в 21:42
Информация полезная, я не знал о таком например, но столько нюансов, что мне например проще отдать эти 13%, чем заполнять кучу бумаг тратя своё время и деньги и нервы, а для людей совсем бедных, для кого эти пару сотен рублей делаю погоду конечно стоит не упускать момент, раз уж такая процедура предусмотрена законодательством, и вообще надо конечно знать свои права!
Нина
20 декабря 2016 в 10:45
Ничего не знала об этом налоговом вычете, очень выгодно конечно получить часть денег потраченных на лечение зубов. Интересно сколько людей обращается в налоговую инспекцию, чтобы получить этот вычет. Но честно выстаивать эти очереди и собирать все эти бумаги для вычета это конечно для очень терпеливых людей, не для таких как я точно. Я пожалуй поберегу свои нервы и обойдусь без вычета.
Александр
15 апреля 2017 в 21:27
Хорошая тема. Сам в свое время возвращал налог за лечение зубов. Побегал я тогда за справками, чеками, лицензией стоматологической клиники. Результат стоит того! Вернули мне 13,5% от затрат на лечение, а это неплохие деньги. К сожалению приходят деньги не сразу, ждал около 1,5 месяцев. Обязательно возвращайте налог с лечения, раз есть такая возможность!
27 декабря 2017 в 18:36
Помню я эту процедуру и точно знаю, что больше никогда и ни за что не соглашусь ради каких-то копеек на такой квест. На самом деле не все так просто, заполнить 3ндфл, такая же проблема, как и анкету на загранпаспорт. Вроде все правильно и по образцам, а точку где-то лишнюю поставил, сокращение сделал неправильно, закорючка не понравилась инспектору и т.д. Приходится стоять очередь, после чего тебя отправляют переделывать и так бесконечно.
29 декабря 2017 в 15:33
Многие в интернете жалуются, что у них не получается заполнить правильно документы, и ничего удивительного, на самом деле. Ведь в налоговой есть платные услуги, и можно за некоторую сумму получить правильно заполненный бланк и не мучиться. Люди сами создают себе проблемы. Я заплатил 500 р, чтобы получить 9000 р и нисколько не жалею. А есть товарищи, которые из-за того, чтобы не платить 500 рублей, теряют все деньги, не понимаю я такого.
Дарья Некрасова
30 декабря 2017 в 21:41
Несколько лет назад я лечила много зубов, практически на 50 тыщ, естественно, решила получить вычет, работаю с белой зарплатой, поэтому вышло нормально. Так я тоже решила сначала сама заполнить этот бланк, нашла в интернете образцы, сделала сразу в нескольких экземплярах, потому что не было понятно, как правильно заполнить некоторые строки. В итоге ни один не подошел!!! Это издевательство. Сразу спросила, кому там заплатить, чтобы заполнили. Девушка отправила в кабинет, где мне все сделали за 10 минут. А я потратила на этот бланк целый выходной с утра до вечера!