Una organización vende un automóvil a un particular: consejos y recomendaciones para una organización que vende un automóvil a un particular. Ventas con IVA a particulares

¿Cómo vende una organización un automóvil? a un individuo

Hoy en día, muchos entusiastas de los automóviles se preguntan: "¿Cómo puede una organización vender un automóvil a un individuo?", Porque este proceso es algo diferente de la transacción habitual de compra y venta entre dos individuos.

En cuanto a las dificultades, podemos decir con confianza que la venta de un automóvil por parte de una organización a un particular será principalmente difícil para una entidad jurídica. Pero la cuestión es que cuando una LLC vende un automóvil a un particular, es necesario formalizar correctamente dicha venta y al mismo tiempo cumplir plenamente con todos los matices y sutilezas previstos por la ley.

Entonces, para vender un automóvil por parte de una organización a un particular, es necesario tener un contrato de compraventa, así como un certificado de transferencia y aceptación o una factura. El primer paso es redactar un contrato de compraventa, que se puede realizar en un formulario especial o en forma simple por escrito. Si una organización vende un automóvil a un particular, entonces el contrato debe indicar todos los detalles del individuo (dirección de residencia, detalles del pasaporte) y los detalles de la propia empresa. Después del contrato, deberás preparar una factura o un certificado de aceptación del vehículo.

Cabe destacar que cuando una LLC vende un automóvil a un particular, el comprador debe pagar a través de la caja de la organización y, a cambio de dinero, el cajero está obligado a emitir un talón de recibo, que debe tener el sello de la organización. . Luego se podrá proceder a la firma del acta de aceptación del vehículo, con la obligatoria indicación del mismo. características técnicas, así como deficiencias.

En el caso de que una organización no cuente con cajero, un contador puede realizar su función, es decir, debe aceptar dinero del comprador y entregarle una matriz. Con todo esto, el contador también debe indicar el monto recibido por vehículo Cómo beneficio neto en el período del informe.

Cuando una organización vende un automóvil a un individuo, el comprador también puede transferir dinero a la cuenta corriente de la organización a través de un banco utilizando el recibo PD-4. Tenga en cuenta que este recibo debe indicar claramente de quién y a quién se transfiere el dinero, el número del contrato de compra y venta del automóvil y el propósito del pago. Vale la pena decir que este método de transferir dinero para un automóvil es el único posible en el caso de que la organización no tenga la capacidad de emitir recibo de caja o cuando no tiene caja registradora por alguna razón.

¿Cómo puede una organización vender un automóvil a un individuo si este es uno de los líderes de esta organización o su director? En este caso, deberá confirmar el valor del vehículo con un certificado especial emitido por un tasador independiente. El problema es que ambas partes de la transacción en este caso se consideran personas mutuamente beneficiosas, es decir, la organización puede ser multada durante una auditoría. En esta situación, se puede transferir dinero de la cuenta del gerente o director a la cuenta corriente de la organización, es decir, una entidad legal.

Después de firmar todos los documentos anteriores, el representante de la organización está obligado a dar de baja el automóvil en la policía de tránsito, después de lo cual el nuevo propietario registra el automóvil a su nombre. El vendedor que representa a una entidad legal debe tener todos los documentos del vehículo, incluido un poder general del director de la LLC y un documento de identificación.

Buenas tardes Por favor, dígame, ¿una organización cuya actividad principal es el comercio mayorista tiene derecho a vender productos a un individuo mediante pago sin efectivo?

Una organización tiene derecho a vender productos a un individuo tanto al por mayor como al por menor. La legislación no contiene una prohibición sobre la venta de bienes al por mayor a personas que no sean empresarios individuales. El criterio principal para distinguir el comercio minorista del comercio mayorista es el propósito final de utilizar los bienes adquiridos por el comprador. Al mismo tiempo, la organización no está obligada a controlar cómo se utilizará el producto. Tampoco será una infracción vender bienes mediante transferencia bancaria.

La justificación de este puesto se proporciona a continuación en los materiales de la versión vip del Sistema Glavbukh.

1. Artículo: La diferencia entre comercio mayorista y minorista es obvia

El criterio principal para distinguir el comercio minorista del comercio mayorista es el propósito final de utilizar los bienes adquiridos por el comprador.

Si el contribuyente vende bienes a organizaciones e individuos para uso personal, familiar, doméstico u otro uso no relacionado con actividad empresarial, entonces esto se reconoce como comercio minorista.

Si los bienes se venden para su uso con fines comerciales, entonces esta actividad debe clasificarse como comercio mayorista. Así lo indicó el Ministerio de Finanzas de Rusia en carta de 21 de mayo de 2012 No. 03-11-11/165.*

Revista “Vmenenka” No. 7, 2012

2. Situación: ¿Es necesario emitir facturas al vender bienes (realizar trabajos, prestar servicios) a personas que no se dedican a actividades empresariales?

La respuesta a esta pregunta depende de la forma en que el vendedor (ejecutante) recibe el pago por los bienes vendidos (trabajo realizado, servicios prestados): en efectivo o sin efectivo.

Al vender bienes (realizar trabajos, prestar servicios) al público (ciudadanos que no participan en actividades empresariales) en efectivo, no es necesario emitir facturas. Requisitos para emitir facturas en en este caso se consideran cumplidos cuando se emiten recibos de efectivo u otros documentos a los clientes (por ejemplo, formularios de informes estrictos para la prestación de servicios) (cláusula 7 del artículo 168 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, carta del Ministerio de Finanzas de Rusia con fecha de 31 de julio de 2009 No. 03-07-09/38, de 20 de mayo de 2005 No. 03-04-11/116).

Al vender bienes a la población (realizar trabajos, prestar servicios) mediante transferencia bancaria, se deben emitir facturas. Así se desprende de la interpretación literal de lo dispuesto en el apartado 7 del artículo 168. Código de impuestos RF y está confirmado por cartas del Ministerio de Finanzas de Rusia del 25 de mayo de 2011 No. 03-07-09/14 y del 1 de marzo de 2005 No. 03-04-11/43. Emita las facturas de dichas transacciones en una sola copia de la manera habitual. Si falta alguna información sobre los compradores (por ejemplo, número de identificación fiscal o direcciones), coloque guiones en las líneas correspondientes de las facturas.*

Hola. EN Últimamente A menudo me preguntan cuál es la forma correcta en que las organizaciones o los empresarios individuales compran bienes a un simple individuo. enfrenta y documenta esto. Además, mucha gente me hizo preguntas sobre cómo documentar la compra de bienes de China a través de un intermediario. Entonces estas 2 preguntas serán respondidas en este artículo.

¿Para quien es esto?

A veces es rentable o necesario comprar bienes a particulares. personas Por ejemplo, comprar productos de agricultores para un restaurante, comprar productos hechos a mano y venderlos en una tienda, o registrar oficialmente la llegada de productos que no se pueden reflejar de otra manera (por ejemplo, productos de China importados a través de intermediarios). Por tanto, el tema es relevante.

Solución

Si sigue la sección, debería haber visto que allí aparece un documento como la "Ley de Compras". Léelo en detalle en el enlace, pero te lo contaré brevemente aquí.

Como regla general, todas las transacciones entre organizaciones e individuos deben realizarse por escrito (subcláusula 1, cláusula 1, artículo 161 del Código Civil de la Federación de Rusia). Sin embargo, no está establecido en ninguna parte que al comprar una propiedad a un ciudadano que no sea empresario, sea necesario redactar exactamente.

En la práctica, el contrato no suele formalizarse, sino que se limita a la firma únicamente del acta de contratación. En principio, la ley de adquisiciones confirma únicamente el hecho de la transferencia de la propiedad comprada a un particular. Sin embargo, si incluye las condiciones de venta y pago, así como los detalles y firmas de las partes, se observará la forma escrita de la transacción.

Con este documento, puede comprar productos a particulares. personas y así documentar sus gastos y mostrar de dónde provienen los bienes. Una ventaja adicional es que se puede pagar en efectivo una cantidad de más de 100.000 rublos, porque existen restricciones al pago por parte de particulares. no cara.

Como arreglar todo

La ley de adquisiciones tiene el formulario OP-5, pero está dirigida más a quienes compran productos agrícolas. Pero si elimina las cláusulas innecesarias allí, basándose en ellas puede redactar un acto de adquisición usted mismo e incluso agregar condiciones adicionales. Así es aproximadamente como se verá:

El resultado es este diagrama:

Cómo solicitar la compra de productos de China

Muy simple. Cuando la mercancía llegó a su domicilio a través de un intermediario, no fue formalizada de ninguna manera. Simplemente redacta una escritura de compra con su amigo (como si le estuviera comprando esta propiedad). Anotas el importe de la transacción (puedes anotar un importe no del todo real) y de esta forma puedes mostrar a cualquier autoridad de inspección de dónde procede tu mercancía.

A su vez, el vendedor (su amigo) debe pagar el impuesto sobre la renta personal, porque recibió ingresos. Para ello, lea el artículo y complete la declaración. Páguese usted mismo el 13% del impuesto sobre la renta personal sobre el monto de la transacción de su amigo, especialmente si indicó que el monto de la transacción es menor de lo que realmente gastó al comprar los bienes a través de un intermediario.

No recomiendo utilizar este esquema para aquellos cuyos gastos puedan afectar el monto de los impuestos. Por ejemplo, si tienes ingresos del sistema tributario simplificado menos los gastos, entonces de esta manera pueden interesarse en sus transacciones en virtud de las leyes de adquisiciones y "olfatear" algo. Porque puedes contabilizar más gastos y pagar menos impuestos. Pero puede que no sospechen nada; puede pasar cualquier cosa. Y si tienes UTII, sistema tributario simplificado del 6%, úsalo con calma.

Conclusión

Para concluir, me gustaría hacer un extracto de la revista “Russian Tax Courier” nº 12, junio de 2014:

Por tanto, la compra de propiedad por parte de una organización o empresario individual a un individuo. Las personas pueden confirmarse mediante la ley de adquisiciones. Este documento será la base para registrar los bienes adquiridos tanto en contabilidad como en contabilidad fiscal. Lo principal es que todo se refleja y se completa. detalles requeridos documento contable primario (cláusula 2, artículo 9 Ley Federal de 12.06.11 No. 402-FZ “Sobre Contabilidad”).

Si se redacta un contrato de compraventa, el hecho de la transmisión del inmueble adquirido deberá formalizarse en acto separado. Puede ser un acto de aceptación y transferencia de propiedad o el mismo acto de adquisición. A estos efectos, la ley de adquisiciones puede redactarse de forma simplificada, por ejemplo, sin indicar en ella información sobre el pago de los activos adquiridos a un particular.

Por supuesto, la frase de que la propiedad objeto de la transacción ha sido transferida al comprador puede incluirse directamente en el contrato de compraventa. Entonces no es necesario redactar acta.

Nota. Si las condiciones de la transacción se reflejan en el acto de contratación, no es necesario redactar el contrato.

Además de indicar el hecho del pago en el contrato o acto de adquisición, al pagar al vendedor dinero de la caja registradora, se redacta (aprobado por Resolución del Comité Estatal de Estadísticas de Rusia del 18 de agosto de 1998 No. 88). Si el pago se realiza mediante transferencia bancaria, el hecho del pago se confirma mediante una orden de pago y un extracto bancario de la cuenta corriente del comprador.

Tenga en cuenta que la limitación en el tamaño de los pagos en efectivo (100.000 rublos dentro de un acuerdo) no se aplica a los pagos entre organizaciones e individuos que no tienen la condición de empresario individual (cláusula 5 de la Directiva del Banco de Rusia No. 3073-U de octubre 7, 2013). En este caso, la base de pago no importa. Esto significa que la empresa que compró la propiedad al ciudadano tiene derecho a pagarle, en el marco de este acuerdo, en efectivo una cantidad superior a 100.000 rublos. Y puede hacerlo de una vez.

Si tienes preguntas, objeciones o adiciones, ¡escribe en los comentarios!

Cómo registrar una venta si un particular está vendiendo un producto entidad legal a través de una tienda en línea? ¿Cómo pagar el IRPF y qué documentos utilizar para registrar la compraventa? Esta pregunta la hacen a menudo personas que producen productos con sus propias manos, pero no registran a su empresario individual (o LLC) y luego lo venden. productos terminados a través de tiendas en línea.

¿Necesito registrar un empresario individual o una LLC para vender mis propios productos? Dado que las actividades de un individuo son permanentes, es necesario registrar un empresario individual o una LLC para evitar disputas con las autoridades fiscales.

¿Qué documentos se necesitan al comprar materias primas (espacios en blanco) con las que se fabricarán productos, por ejemplo, artesanías? ¿Puede una persona física vender bienes a una entidad jurídica?

El acto de compra tiene por objeto la adquisición de bienes muebles de un particular. Por ejemplo, cuando un particular vende su coche personal. Además, sobre la base de las leyes de adquisiciones, es posible comprar a particulares frutas silvestres, nueces, bayas, setas y otros recursos forestales comestibles, recursos forestales no maderables, así como pieles, carne de animales silvestres y otros productos adquiridos por individuos durante la implementación de la caza amateur y deportiva. Este tipo de ingresos de personas físicas no está sujeto al impuesto sobre la renta de las personas físicas (cláusulas 15, 17, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

En cuanto a las actividades que un individuo planea realizar (es decir, comprar materias primas, fabricar productos a partir de ellas y luego venderlos a través de una tienda en línea), el propósito inicial de dichas actividades es generar ingresos, que posteriormente están sujetos a ingresos personales. impuesto. Por tanto, la compra de bienes a un individuo. producción propia no está exento del IRPF.

¿Cómo pagar el impuesto sobre la renta personal por la venta de bienes? Una vez del monto total de ingresos de todas las ventas en diferentes puntos de venta(tiendas online) o pagar IRPF por cada cantidad vendida por separado? ¿Cuándo es la fecha de vencimiento del impuesto y debo presentar una declaración?

Por reglas generales, El impuesto sobre la renta personal lo paga el agente fiscal en la fuente de pago. En este caso, los ingresos serán pagados por las tiendas en línea, que son agentes fiscales (artículo 226 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Las personas que no están registradas como empresarios individuales calculan el impuesto sobre la renta de las personas físicas de forma independiente sobre la base del art. 228 del Código Fiscal de la Federación de Rusia en los siguientes casos:

Con base en los montos de remuneraciones recibidas de personas físicas y organizaciones que no sean agentes fiscales, con base en concluidos contratos de trabajo y contratos de GPC, incluidos los ingresos procedentes de contratos de alquiler o contratos de arrendamiento de cualquier propiedad;
- con base en las cantidades recibidas por la venta de bienes propiedad de estas personas y derechos de propiedad, salvo los casos previstos en el inciso 17.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia de este Código, cuando dichos ingresos no estén sujetos a impuestos;
- personas físicas que perciban otros ingresos, al recibirlos, el impuesto no fue retenido por los agentes fiscales, con excepción de los ingresos cuya información fue presentada por los agentes fiscales en la forma prescrita por el inciso 5 del art. 226 y párrafo 14 del art. 226.1 Código Fiscal de la Federación de Rusia;
- cuando reciba ingresos de fuentes ubicadas fuera de la Federación de Rusia,
- al recibir las ganancias pagadas por los organizadores y organizadores de lotería juego, con excepción de las ganancias pagadas en casas de apuestas y las apuestas;
- al recibir ingresos en forma de remuneración que se les paga como herederos (sucesores legales) de los autores de obras de ciencia, literatura, arte, así como de autores de invenciones, modelos de utilidad y diseños industriales;
- cuando reciba ingresos de personas que no sean empresarios individuales.

Con base en lo anterior, concluimos que la venta de bienes por parte de un particular a través de tiendas en línea no se incluye en los casos enumerados. Así, al pagar ingresos a una persona física a través de tiendas en línea, la obligación de retener y transferir el impuesto sobre la renta personal al presupuesto del monto de la remuneración de una persona física recae en las tiendas en línea, y no en la persona física.

¿Es posible reducir el monto del impuesto sobre la renta personal procedente de la remuneración por el monto de los gastos (por ejemplo, materias primas para la producción de bienes)?

En este caso, el monto del impuesto sobre la renta personal no se puede reducir, ya que el individuo no vende sus bienes muebles, los cuales, por ley, pueden reducirse por el monto de los gastos incurridos. Además, según la ley, este tipo de ingresos no está en absoluto exento del IRPF.

Si una persona se registra como empresario individual, declara sus ingresos de forma independiente según el capítulo. 23 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, y luego los ingresos podrían reducirse por los gastos incurridos en la compra de los bienes vendidos.

¿Qué sucede si un individuo no declara el impuesto sobre la renta personal? Luego se enfrenta a una multa basada en el art. 123 del Código Fiscal de la Federación de Rusia por el monto del 20% del monto del impuesto no retenido. Y en este caso, un individuo deberá declarar sus ingresos de forma independiente presentando una declaración en el formulario 3-NDFL en oficina de impuestos en el lugar de residencia hasta el 30 de abril del año siguiente al vencimiento del período impositivo. Es decir, si los ingresos se recibieron en 2016, la declaración al respecto debe presentarse antes del 30/04/2017. Además, en la declaración 3-NDFL, una persona debe indicar todas las fuentes de ingresos. En este caso, el particular no tendrá ningún gasto. El pago del IRPF se realiza antes del 15 de julio del año siguiente al anterior. Es decir, si los ingresos se recibieron en 2016, es necesario pagarlos a la NFL antes del 15 de julio de 2017.

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