Kısaca bir iş planının yapısı ve içeriği. Bir iş planı yazmak, bir iş planının tam yapısı
|
Ders: |
||||||||
|
Öğrenci: |
||||||||
|
(imza) |
||||||||
|
Kuyu: |
grup: |
uzmanlık: |
||||||
Bilim danışmanı:
N. Novgorod 2011
Giriş…………………………………………………………………………………3
Bölüm 1. İş planlamasının teorik temelleri..................................................5
1.1 Bir işletmenin stratejik planlamasında iş planlamasının rolü…………………………………………………………………………………..5
1.2 İş planı kavramı. Derlemenin amacı, hedefleri ve özellikleri....6
1.3 Bir iş planı geliştirme mekanizması…………………………………9
Bölüm 2. Compass LLC'nin iş planının yapısı ve içeriği………17
2.1 İş planının ana bölümleri…………………………………..…17
2.2 Piyasa koşullarının ve kapasitesinin değerlendirilmesi……………………………21
Sonuç……………………………………………………………...42
Referans listesi……………………………………………………….43
giriiş
Bir kişinin çalışması her zaman, iş de dahil olmak üzere herhangi bir işin başlangıcında ideal olarak sahip olduğu imajı (plan, proje) istenen sonuca ulaşmak için bilinçli, amaçlı bir faaliyeti gerektirir. Dolayısıyla planlama, iş sistemindeki bu durumda belirsizliği azaltan, düzensizlikten düzen yaratma ve derecesini artırma sürecinin tasarlanması olarak görülebilir.
Üretim ve ticari faaliyetlerin planlanması sadece mümkün değil, aynı zamanda her türlü organizasyonel ve yasal formdaki işletmeler için hayati önem taşımaktadır. Piyasa genel olarak planlamayı engellemez veya reddetmez, ancak onu yalnızca birincil üretim bağlantısına, yani işletmelere ve onların birliklerine kaydırır. Ülkenin tamamında bile gerekli planlamanın kapsamı tamamen piyasanın görünmez düzenleyici eli tarafından değiştirilmiyor. Hem Batı'da hem de Doğu'da devletler ekonomik kalkınma, küresel çevre sorunları, büyük sosyal ve bilimsel-teknik programlar, ülke bütçesinin dağıtımı, savunma vb. Stratejilerini belirler. İşletmeler düzeyinde sadece stratejik değil ( uzun vadeli) kendi kendine planlama gerçekleştirilir, aynı zamanda her departman ve hatta işyeri için ayrıntılı operasyonel (mevcut) planlar geliştirilir. Takvim planları (aylık, on günlük, üç aylık, altı aylık), uzun vadeli ve orta vadeli planın belirlediği amaç ve hedefleri ayrıntılı olarak belirtir. Üretim programları, her siparişin zamanlamasını dikkate alarak siparişler, malzeme kaynaklarının mevcudiyeti, üretim tesislerinin kullanım derecesi ve bunların kullanımı hakkındaki bilgileri içerir. Ayrıca mevcut tesislerin yeniden inşası, ekipmanın değiştirilmesi, çalışanların eğitimi vb. masrafları da karşılarlar. Piyasa koşullarında, istikrarlı işletmeler rekabette planlamanın avantajlarını yaygın olarak kullanırlar.
Plan aynı zamanda eylem ve uygulama rehberidir. Fikirleri, hedefleri test etmek, kurumsal yönetimin verimliliğini artırmak ve performans sonuçlarını tahmin etmek için kullanılır. Koşullar ilerledikçe ve değiştikçe plan, ilgili göstergeler ayarlanarak iyileştirilebilir.
İş planını sürekli olarak yeni koşullara uygun hale getirmek, onu işletmenin pratik sonuçlarını değerlendirmek için bir araç olarak kullanmayı mümkün kılar.
Girişimciliğin tüm çeşitleriyle birlikte, ticari faaliyetin hemen hemen tüm alanlarında ve çeşitli şirketler için geçerli olan, zamanında hazırlanmak ve potansiyel zorluklardan ve tehlikelerden kaçınmak için gerekli olan temel hükümler vardır.
Bu bakımdan konu alakalıdır.
Bu çalışmanın amacı– Kompas LLC'nin iş planının bölümleri için ekonomik bir gerekçenin geliştirilmesi.
Çalışmanın amacı:
İş planının ekonomik gerekçesi.
Çalışma konusu:
Bir iş planı geliştirme metodolojisi
Çalışmayı gerçekleştirmenin metodolojik temeli Rus ve yabancı yazarların eserleriydi.
Bu hedefe ulaşmak için aşağıdaki görevlerin çözülmesi gerekir:
incelenmekte olan endüstrinin durumunu ve gelişme beklentilerini dikkate almak;
bir iş planı hazırlama metodolojisini incelemek;
yatırım projelerinin etkinliğini değerlendirmek için çalışma yöntemleri;
Var olmayan bir kuruluşun faaliyetlerine başlamak için bir iş planı geliştirmek.
Bölüm 1. İş planlamasının teorik temelleri
1.1 Bir işletmenin stratejik planlamasında iş planlamasının rolü
Herhangi bir işletmenin başarısı öncelikle iş alanının ne kadar iyi seçildiğine, piyasa koşullarının doğru değerlendirildiğine, stratejinin seçildiğine ve uygulanmasına yönelik taktiklerin geliştirildiğine bağlıdır. Modern projelerin, kural olarak, işletmenin her zaman erişemeyeceği büyük sermaye yatırımları (yatırımlar) gerektirdiği dikkate alınmalıdır.
Yatırımlara (hem iç hem de özellikle dış) karar vermek, şirket yönetiminin en önemli ve karmaşık görevlerinden biri olan stratejik bir görevdir. Potansiyel bir yatırımcının çıkarları alanında, çevredeki sosyo-ekonomik makro çevre, enflasyon oranları, vergi koşulları, devlet ve gelişme beklentilerinden başlayarak işletmenin ekonomik faaliyetinin neredeyse tüm yönlerinin yer aldığı dikkate alınmalıdır. hedef pazarların belirlenmesi, üretim kapasitelerinin, malzeme kaynaklarının mevcudiyeti ve finansman stratejisi projesi ile sonlandırılması.
Bir girişimci, dış yatırımı çekerken, şirketin potansiyel alacaklılarının (yatırımcıların) öncelikle kendileri için en önemli iki sorunun yanıtlarıyla ilgilendiğini dikkate almalıdır: "Proje başarıyla uygulanırsa ne alacaklar?" ve “Yatırdıkları parayı kaybetme riski nedir?” Bu nedenle girişimci, yatırımcıya veya ortağa, önerilen ortaklığın faydalarını ve en önemlisi elde edecekleri geliri (minimum, büyük olasılıkla ve maksimum) gösteren bir dizi seçenek hazırlayarak işinin özünü göstermelidir. . Bu görevin karmaşıklığı özel gereksinimlerŞirket faaliyetlerinin değişen koşullara en hızlı şekilde uyumunu sağlayacak, şirket yönetimi tarafından oluşturulan ekonomik mekanizmaya dış koşullar Modern stratejik planlama yöntemlerinin kullanılması yoluyla makro ve mikro çevre.
Stratejik planlama, şirketin hedefleri, potansiyel maddi ve teknolojik yetenekleri ile pazarlama fırsatları arasında stratejik bir uyum oluşturmak ve sürdürmek ve rakiplere karşı stratejik avantaj elde etmek için yapılan bir yönetim faaliyetidir.
Dolayısıyla stratejik planlamanın anlamı şudur:
1) yöneticilerin, şirketin uzun vadeli hedeflerine ulaşma zararına olacak şekilde yalnızca mevcut karı en üst düzeye çıkarma arzusunu frenleyecek koşulların yaratılması;
2) yöneticilerin, halihazırda meydana gelen değişikliklere yanıt vermekten çok, şirketin makro ve mikro ortamındaki gelecekteki değişiklikleri öngörmeye daha fazla yönlendirilmesi;
3) genellikle sınırlı üretim kaynaklarının belirli hedeflere ulaşmak için harekete geçirilmesi amacıyla dağıtımına yönelik makul önceliklerin belirlenmesine yönelik koşulların belirlenmesi;
4) iş faaliyetlerindeki riskin azaltılması ve mevcut kaynakların seçilen öncelikli alanlarda yoğunlaşmasının sağlanması.
Dolayısıyla iş planı, işletmenin ölçeğine ve kapsamına veya mülkiyet biçimine bakılmaksızın, modern piyasa ekonomisinin hemen hemen tüm alanlarında yaygın olarak kullanılan özel bir yönetim aracıdır.
Bir iş planı oluşturmaya başlamadan önce gerekli tüm bilgileri edinmeniz gerekir.
Bir iş planı hazırlamanın ilk adımı, ihtiyaç duyduğunuz bilgi kaynaklarını belirlemeyi içerir. Bunlar şunlar olabilir:
- - iş planlamasına ilişkin ders kitapları;
- - devlet kurumları (küçük işletme sorunlarıyla ilgilenenler dahil);
- - yönetim danışmanlığı firmaları ve diğer benzer kuruluşlar;
- - endüstri yayınları;
- - iş planlarının hazırlanmasına ilişkin kurslar;
- - denetim firmaları.
Bir iş planı üzerinde çalışmanın ikinci adımı, hazırlanmasına yönelik hedefleri belirlemektir. Hedefler, iş planının çözmek için tasarlandığı sorunların listesi tarafından belirlenir. Kuruluşun iç ve dış hedeflerine ancak gerçekten sağlam ve kaliteli bir plan oluşturulduğunda ulaşılabileceğini anlamak çok önemlidir.
İş planlamasının iç ve dış hedefleri netleştirildiğinde üçüncü adıma geçebilirsiniz: kesin tanım hedef okuyucuları - bunlar ister kuruluşun yalnızca dahili katılımcıları olsun (ki bu son derece düşük bir ihtimal) ister kuruluşun yatırımcıları olarak görmek istediği harici kişiler - gelecekteki hissedarlar, ticari bankalar, risk sermayedarları olsun.
Okur kitlesinin seçimi, iş planının özel içeriğini, şirket faaliyetlerinin belirli yönlerini vurgulama ihtiyacını, ekonomik göstergeleri (öncelikle hisse ihracı ve satışı yoluyla finansmana odaklanan bir şirket, temettü büyüklüğünü, dağıtım prosedürünü vurgulamalıdır) belirler. ödemeleri; kuruluş bir banka kredisi almaya dayanıyorsa, iş planında genel olarak piyasadaki ve özel olarak banka kredisi piyasasındaki tipik tutarları akılda tutarak faiz miktarını belirtmeniz gerekir.
Genellikle bir iş planı aşağıdaki bileşenleri içerir:
- - Giriş sayfası;
- - özet;
- - işletmenizin geçmişi (şirket halihazırda faaliyet gösteriyorsa);
- - ürünlerin (hizmetlerin) açıklaması;
- - sektördeki, emtia piyasalarındaki işlerin tanımı;
- - rakipler: değerlendirme ve seçim rekabet stratejisi;
- - üretim planı;
- - Pazarlama planı;
- - organizasyon planı;
- - mali plan ve risk değerlendirmesi.
İş planlamasının beşinci adımı, iş planının amaçlanan bölümlerinin her birini hazırlamak için bilgi toplamayı içerir. Bu aşamada iş planı hazırlayacak gerekli tecrübe ve bilgi birikimine sahip kişilerin desteğinden yararlanmak gerekir. Bunlar iç katılımcılar olabilir - kuruluşun deneyim ve iyi bilgiye sahip çalışanları İç ortam. Özellikle finansal tahmin ve pazar araştırması alanlarında kullanılmak üzere dışarıdan danışmanların da dahil edilmesi tavsiye edilir.
İş planlamasının altıncı adımı, bir iş planının fiilen yazılmasıdır. Bu çok sorumlu ve emek yoğun bir aşamadır.
Başlık sayfası ve içindekiler tablosu.
Başlık sayfası aşağıdaki içeriğe sahiptir:
- - plan başlığı;
- - hazırlanma tarihi;
- - planı kimin hazırladığı, şirketin tam adı ve adresi, girişimcinin adı ve telefon numarası;
- - planın kimin adına hazırlandığı;
- - bazen başlık sayfasına belgede yer alan bilgilerin ifşa edilmediğine dair bir ifadenin dahil edilmesi tavsiye edilir - girişimcinin fikrine ilişkin hakkı bu şekilde kaydedilir.
Özet, yatırımcıların dikkatini geliştirilmekte olan iş projesine çekmek ve pratik uygulaması için gerekli kredileri almak üzere tasarlanmış bir iş teklifinin özet bir özetidir. Planlanan etkililiğin ve pratik fizibilitenin yanı sıra, finansman ihtiyacını da göstermelidir. Özgeçmiş zaten temel alınarak derlenmiştir. hazır iş planı. Genellikle her bölümden en önemli yenilikçi öneriler ve en önemli hesaplanmış göstergeler seçilir.
Bir özgeçmişin yapısı üç ana bölümden oluşabilir:
- - önerilen projenin ana amacını doğrulayan, teklifin özünü ve yeniliğini ortaya koyan, yaratıcılığını, rekabet gücünü ve sosyo-ekonomik önemini gösteren bir giriş;
- - yeni projenin ana avantajlarını kısaca özetleyen ve en önemli teknik ve ekonomik sonuçları sağlayan ana içerik - talep tahmini, tedarik hacmi, proje maliyeti, üretim maliyetleri, şirket geliri, finansman kaynakları;
- - işletmenin faaliyetlerinin nihai sonuçlarını özetleyen, önerilen yönetim yöntemlerini yansıtan, yönetim ekibinin profesyonelliğini değerlendiren vb. bir sonuç.
Özgeçmiş iki sayfayı geçmemeli, daha da iyisi bir sayfa olmalıdır. Bu nedenle, iş projesinin en önemli sosyo-ekonomik sonuçlarının tümünü çok kısa ve adil bir şekilde tam olarak yansıtmalıdır. Özgeçmiş, herhangi bir iş planının önemli bir parçası olarak hizmet eder ve uzmanların dikkatini nicelik açısından değil, bilginin kalitesi açısından çekmelidir.
İş geçmişi.
Bu bölüm, işletmenin zaten mevcut olması ve belirli bir gelişim yolundan geçmiş olması durumunda derlenir. Bu bölümdeki bilgiler esas olarak dış okuyuculara yöneliktir, bu nedenle bir işletmenin geçmişini tartışırken şirketin geçmişte elde ettiği gerçek başarıları, şirket çalışanlarının başarılarını adlandırmak gerekir.
Bu bölüm, işletmenin ne zaman kurulduğunu, gelişiminin ana aşamalarının neler olduğunu, pazara hangi ürünlerin (hizmetlerin) sunulduğunu, işin gelişiminde üst yönetimin rolünün ne olduğunu, ana rollerin nasıl olduğunu anlatmalıdır. şirkette dağıtıldı. Faaliyetlerin sonuçları ve elde edilen başarı, amaçlanan hedefler ve yönergelerle bağlantılı olmalıdır. Bunun niceliksel olarak yapılması daha iyidir.
Ürünlerin (hizmetlerin) açıklaması.
Hem girişimcinin kendisi hem de yatırımcısı, pazara hangi ürün ve hizmetlerin sunulmasının planlandığını tam olarak bilmelidir. Yani iş planı gelecekteki ürünün ayrıntılı bir açıklamasını içermelidir. Banka uzmanlarının ürünün kalitesini ve dolayısıyla rekabet potansiyelini, tüketim eğilimlerini ve bazen sadece bu ürünün gerçekten var olup olmadığını, yani ürünün pazarlanabilir duruma getirilip getirilmediğini bilmesi çok önemlidir. sonuçta ürünün pazara sunulabilmesi pazara ve gelir yaratmaya bağlı.
Ürünün açıklamasına ilişkin sorular aşağıdaki liste olabilir:
- - Ürünün özel açıklaması ve kullanım yöntemi. Aynı zamanda ürünün özelliklerinin potansiyel alıcıların ihtiyaçları ile ilişkilendirilmesi gerekir.
- - Seçilen ürünün kullanım eğilimleri (zamanla tüketimi artacak mı yoksa azalacak mı, yeni kullanım yolları mümkün mü?) Şirket ürününün yaşam döngüsünü nasıl görüyor?
- - Rakipler tarafından sunulan benzer ürün (hizmet) çeşitleri nelerdir? Seçilen ürünün rakiplerin modellerine göre benzersizliği var mı? Pazar (tüketiciler) ürünün benzersizliğine ve özgüllüğüne ihtiyaç duyuyor mu?
- - Ürünün koruma düzeyi nedir, yani girişimcinin patenti, telif hakkı, tescilli markası vb. var mı?
Ürün açıklaması yalnızca kimyasal, fiziksel, mekanik vb. listeleri içermemelidir. özellikler - yani ürünün kendisi, aynı zamanda tasarımı, ambalajı. Uygulama yöntemlerini önerirken, ana olanı ve ayrı ayrı ek olanları ve ayrıca gelecek vaat edenleri (bu varsayılırsa) vurgulamak gerekir. Alıcıların neden rakiplerin ürününü (hizmetini) değil de bu özel ürünü seçeceğini, yani önerilen ürünün hangi uygulama avantajlarına sahip olduğunu bulmak gerekir.
Planın bu bölümünde fiyat seviyesinin yaklaşık olarak belirlenmesini ve satış sonrası teknik servis imkanını sunabilirsiniz. Bir ürünün özellikleri, satış değerinde bazı dalgalanmalar (döngüsellik, mevsimsellik) belirliyorsa, bunun özel olarak şart koşulması gerekir.
Sektördeki durum analizi.
Sektörü tanımlarken pazarın mutlak büyüklüğünü, bu pazarın büyümeye veya durgunluğa eğilimli olup olmadığını ve ana pazar segmentlerini (tüketici grupları) göstermek önemlidir. Piyasanın çeşitli iç ve dış etkenlere ne kadar duyarlı olduğunu, konjonktürel, mevsimsel dalgalanmalara maruz kalıp kalmadığını vb. tespit etmek gerekir.
Rakiplerinizi, ele geçirdikleri pazar payını, hedefledikleri segmentleri tanımlamak ve diğer sektör faktörlerini de hesaba katmak gerekir. Pazarın genel çekiciliği hakkında bir sonuca varmak önemlidir. Tatmin edici ise potansiyel payınızı belirlemeniz ve ürünlerinizin satış tahminini vermeniz gerekir. Hem parasal hem de fiziksel birimlerle ifade edilmelidir.
Rakipleri değerlendirmek ve rekabet stratejisi seçmek.
Rekabetçi bir strateji seçmek, yüksek düzeyde profesyonellik kazanmakla başlamalıdır. Piyasa genellikle faaliyetlerinde yalnızca liderleri tanır. Rekabetin ana işaretleri, belirli bir ürünün diğerlerine göre avantajlarıdır; örneğin ürünün kalitesi ve hizmet ömrü, operasyonel ve estetik özellikleri, mevcut fiyatlar ve satış sonrası hizmet yöntemleri vb. Bütün bunlar iş planına ve her şeyden önce maliyet avantajlarına, benzersiz özelliklere sahip bir ürünün yaratılmasına veya farklılaştırılmasına ve aynı zamanda ürünün segmentlerden birine odaklanmasına dayanabilen seçilen rekabet stratejisine yansıtılmalıdır. mevcut pazar. Rekabetçi bir strateji seçtikten sonra rakiplerin olası tepkilerini göz önünde bulundurmalısınız. Şirketin ve ana rakiplerinin planlanan faaliyetlerinin karşılaştırmalı analizi, ürün reklamı, şirketin konumu, ürün özellikleri, fiyat seviyesi, şirket imajı vb. faktörlere dayanarak yapılabilir.
Bir girişimci stratejisini ciddi şekilde değiştirmeye karar verdiyse veya yeni tanıtıyorsa rekabetçi pazar rakiplerin olası misilleme eylemlerini sağlamalıdır:
- - müdahale eylemlerinin olasılık derecesi;
- - bunların şirket üzerindeki olası etkileri;
- - bu ne zaman gerçekleşebilir;
- - ne kadar agresif olacakları;
- - Özellikle agresif etkilerden kaçınmak mümkün mü?
Üretim planı.
Yeni rekabetçi mal ve hizmetlerin üretimini organize etmeyi içeren iş projelerinde bir üretim planı gereklidir. Bu bölümde ana konuyu açıklamak gerekir. üretim süreçleri, malzeme akışlarının mantıksal bir diyagramını, gerekli teknolojik ekipmanın bileşimini vb. verin. Bir iş projesinde bir imalat işletmesi değil, bir hizmet veya ticaret işletmesi yaratılması planlanıyorsa, bu bölüme bir ticaret planı denilebilir ve içinde mal partilerinin satın alınması prosedürünü, seviyesini izlemek için bir sistemi açıklayabilir. envanter ve depo tesislerinin düzeni. Bir iş projesinin üretim bölümünde aşağıdaki soruların yanıtlanması gerekir:
- - Mallar mevcut veya yeni oluşturulan bir işletmede nerede üretilecek?
- - Hangi üretim kapasitelerine ihtiyaç duyulacak ve bunların gelişimi nasıl sağlanacak?
- - Gerekli üretim kaynakları hangi şartlarda ve kimden satın alınacak?
- - İşletmenin üretimde hangi şirketlerle işbirliği yapması gerekiyor ve ne gibi ek maliyetler ortaya çıkacak?
- - Kaynakların arzı, ürünlerin üretimi ve satışı konusunda ne gibi kısıtlamalar olabilir?
Üretim planı genellikle birkaç yıl için geliştirilir ve daha sonra değişebilir.
Pazarlama planı.
Pazarlama planı, önerilen ürün için etkili bir pazar yaratmak üzere tasarlanmıştır. Bir iş planının parçası olarak sadece şirketin iç faaliyetlerini düzenlemek için değil aynı zamanda kurmak için de gereklidir. iş bağlantıları dış ortaklar ve yatırımcılarla. Pazar ilişkilerinde yüksek sonuçlar elde etmek için sadece gerekli ürünü üretmek yeterli değildir; alıcıların güvenini kazanmak, satışını sağlamak ve planlanan karı elde etmek de gereklidir. İş planının pazarlama bölümü aşağıdaki soruların yanıtlarını sağlar:
- - Temel özellikler nelerdir çeşitli gruplarŞirketin hedeflediği iç ve dış pazardaki alıcılar? Buradaki pazar segmentleri nelerdir ve şirket hangilerini hedeflemelidir?
- - İşletme bu pazar segmentinde ne kadar pay talep edebilir? Şirket iç pazarda nasıl yer almayı planlıyor?
- - Orada mevcut piyasa fiyatları ne düzeyde? Peki hem fiyatların istikrarlı olması hem de fiyatların düşmesi durumunda bir işletme ne kadar net gelir bekleyebilir?
- - İşletme hangi mal dağıtım kanallarını kullanacak? Çeşitli satış organizasyonu seçeneklerinin satış maliyetleri ne olacak?
- - Şirket satış sonrası müşteri hizmetlerini nasıl planlayacak? Garantili servis sistemi olacak mı?
Bir iş projesindeki pazarlama planı, iş planının sonraki bölümleri için temel oluşturur.
Organizasyon planı.
Organizasyon planı, şirket tarafından seçilen sahiplik biçimini, yönetim konularını, yetki ve sorumlulukların dağılımını, şirket türünü ve örgütsel yapışirketler.
Aşağıdaki sorular bir plan hazırlamak için yol gösterici olabilir:
- - İşletmenin mülkiyet şekli nedir?
- - Kuruluşun ana hissedarları veya ana hissedarları kimlerdir?
- - Her bir hisse sınıfı için oy hakları, temettü ödeme usulü, mali dönüşüme ilişkin temel hükümler nelerdir?
- - Şirketin günlük yönetimine sahiplerin ve yönetim kurulunun katılımı nedir?
- - Şirketin yöneticileri arasında yetki dağılımı nasıldır?
- - Şirketin organizasyon yapısı, departmanların birbirleriyle etkileşimi nasıldır?
Şirket birkaç yıldır mevcutsa, mülkiyet oluşumunun geçmişini, içinde meydana gelen değişiklikleri açıklamak gerekir.
Finansal plan.
Herhangi bir mali plan gibi, bir iş planının mali bölümü de üç ana planlama belgesini içerir: kuruluşun bilançosu, kar ve zarar planı ve nakit akışı tahmini. Ayrıca bir iş planı hazırlanırken duyarlılık analizi adı verilen bir analiz gerçekleştirilir.
Duyarlılık analizi, araştırma ve geliştirme maliyetleri, inşaat maliyetleri, pazar büyüklüğü, fiyat, üretim maliyetleri, reklam ve reklam gibi temel proje parametrelerindeki değişiklikler nedeniyle bir projenin mevcut net değerindeki (net bugünkü değer) değişikliklerin etkisini incelemeye yönelik bir yöntemdir. dağıtım maliyetleri vb. P.
Net bugünkü değer, bir iş projesine yapılan yatırımların performansının bir ölçüsüdür.
Maliyetin indirilmesi, firmanın proje sonucunda elde etmesi gereken gelecekteki nakit kazançlarının bugünkü değerinin belirlenmesidir. Projenin indirimli maliyeti ne kadar yüksekse o kadar etkilidir.
Bir iş projesinin etkinliğinin kriteri pozitif net bugünkü değerdir. Böylece duyarlılık analizi, temel proje parametrelerindeki değişikliklerin net bugünkü değerin negatif bir değere düşmesine, yani proje verimliliği kaybına yol açıp açmayacağını belirlememize olanak tanır. Yani bu yöntem projenin değişime ne kadar duyarlı olduğunu belirler.
İş planlamasının bir parçası olarak duyarlılık analizinin ön uygulaması, iş riskini azaltmanıza ve verimsiz sermaye yatırımlarından kaçınmanıza olanak tanır.
Uluslararası entegrasyon Rus şirketleri geliştirilecek. Bu gerekli ve hükümetin çabaları sayesinde ülkeye yatırım kaynaklarının çekilmesine başlamak için ön koşullar oluşturuluyor. Liderliğin hedeflenen eylemleri başarı ile taçlandırılırsa ve SCO, BRICS, SPIEF vb.'nin gelişmekte olan kurumları. beklenen etkiyi verecek, şirketlerin iş planları giderek dış pazara yönelik bir ürün haline gelecektir. Bu bakımdan iş planının yapısının, uluslararası uygulamada kabul edilen standartlara uygunluğu, yatırımcılarla verimli işbirliğinin ortaya çıkması açısından giderek önem kazanmaktadır.
İş planlama yöntemlerinin karşılaştırılması
Bir iş planına nelerin dahil olduğu sorusu boş olmaktan çok uzaktır. Katılıyorum, bir yatırımcı veya borç veren, birleşik bir biçimde yapılandırılmışsa gelen bilgileri çok daha iyi algılar. Okuyucunun aşina olduğu plan düzeni, fikrin karlılığı ve geliştiricinin yeterliliği hakkında hızlı bir şekilde fikir oluşturmanıza olanak tanır. Bir plana ilgi duyan bir yatırımcı, planlamanın uygun kalitede yapıldığından ve bunun yalnızca zamana karşı dayanıklı standart prosedürlerle sağlandığından emin olmalıdır. İş planlaması alanındaki temel tekniklere bakalım; şu anda Rusya'da mevcut.
Ülkemizde en yaygın olarak kullanılan standart, ekonomileri geçiş ve gelişmekte olan ülkelerde bulunan birçok ülkenin endüstriyel kalkınmasını destekleyen, Birleşmiş Milletler'in uzmanlaşmış bir kuruluşu olan UNIDO standardıdır. İÇİNDE modern dünya Belirli önerilerin faydalarını yargılamak oldukça zordur. Öyle oldu ki, UNIDO standart metodolojisi Rusya'ya diğerlerinden daha erken geldi ve Batılı yatırımcılar tarafından daha büyük ölçüde kabul edildi ve bu nedenle pratikte ana yöntem olarak yerleşti. Formatı yatırım uygulamalarında uzun süredir kabul edilen ve UNIDO standardına dayanan PROPSPIN ve COMFAR uygulama paketleri bunda en az rolü oynamadı.
UNIDO metodolojisine göre bir iş planının bölümlerinin bileşimi
UNIDO standardına göre bir iş planının genişletilmiş yapısı yukarıdaki şekilde gösterilmektedir. Yaygınlaşmasına rağmen, Rusya'daki işin bazı özellikleri dikkate alınmıyor (belgelerin özellikleri, Yasama çerçevesi, standardizasyon sistemi yaklaşımları vb.). Bu alanda Rusya'nın da gelişmeleri var. En yaygın olarak bilinen yöntem, popüler Project Expert programının geliştiricisi olan Expert Systems'in yöntemidir. Ayrıca, Rusya Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeleri Destekleme Ajansı ve Federal Küçük İşletmeleri Destekleme Fonu'nun tavsiyeleri yayınlandı ve yerel görevler için test edildi. Ancak biz, uyarlanabilir yurtiçi gelişmelerle değil, yabancı yatırımcılar da dahil olmak üzere deneyimli yatırımcılar tarafından standart ve güvenilir olarak kabul edilen yöntemlerle ilgileniyoruz. UNIDO'ya ek olarak bu tür yöntemler aşağıdakileri içerir:
- EBRD standardı;
- denetim şirketi KPMG'nin metodolojisi;
- BFM Grup tavsiyeleri;
- Ernst & Young yöntemi ve diğerleri.
Yöntemlerin ilk incelemesinin sonunda, farklılıklarının temel özelliğinin, iş planı bölümlerinin nihai belgedeki kompozisyonu ve yerleşim sırası olduğunu not ediyoruz. İş planının ana bölümleri farklı noktalarda da olsa bu sistemlerin her birinde mutlaka mevcuttur. Aşağıda dikkatinize sunulan bir tablo bulunmaktadır Karşılaştırmalı analiz ana yabancı teknikler için bir iş planının bileşenlerini içeren kompozisyonlar.
Ana yabancı yöntemlerin standart iş planı yapılarının karşılaştırılması
UNIDO metodolojisine göre iş planlarının yapısı
Yukarıdaki standartlar ve iş planlama sistemleri arasında çok ilginç tavsiyelerözel bir yaklaşım gerektiren durumlarda kullanılır. Örneğin EBRD standardını ele alalım. Bankalardan ödünç alınan fonlarla borç verme perspektifinden iş planlarını değerlendirmenin iki klasik yöntemi vardır. Bunlar IBRD ve EBRD'nin standartlarıdır. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'nın Rusya'daki önemli ölçüde daha büyük varlığı nedeniyle, metodolojisi kredi kurumları arasında en popüler olanıdır.
Ukraynalı danışmanlık firması BFM Group'un metodolojisi de özeldir. Bu, geliştirme ve sunum için en ayrıntılı standarttır ve karmaşık, ayrıntılı iş planı yapısı ve içeriğini kullanır. Yapıdaki azami vurgu, projenin etkinliğinin finansal ve ekonomik analizinin yanı sıra pazarlama ve ticari kısımlara da verilmektedir. Bir sonraki bölümde Batılı denetim firmalarından birinin (Dört Büyük arasından) metodolojisini kullanan bir iş planı yapısına ilişkin bir örneğe bakacağız. UNIDO metodolojisine dönelim.
UNIDO metodolojisine göre bir iş planının bölümlerinin genişletilmiş bileşimi
Söz konusu standarda göre bir iş planının yapısı, sunulan seçenekler arasında en kapsamlı olanı değildir. Oldukça özlüdür, ancak projenin başarısını haklı çıkarma mantığını yatırımcının zihniyetine mümkün olduğunca yakın bir formatta oluşturmanıza olanak tanır. Ayrıca iş planı aşırı yüklenmez ve tüm yardımcı unsurlar Ekler'de yer alabilir, böylece ana belgenin anlaşılması daha kolay hale gelir. Uygulamaların yaklaşık içeriği aşağıda yayınlanmıştır.
İş planının “Ekler” bölümünde yer alan belgelerin bileşimi
Bir belgede bölüm ve paragrafların yerleştirilme sırası önemlidir. Hal böyle olunca anlatı kısmına giriş kısmı, önce gelse de en son geliştirilen özet ile değiştirilmektedir. Planlama sonuçlarının son resmini sunar. Özgeçmişin potansiyel yatırımcılar için bir tür reklam broşürü, projenin bilgi alanına bir tür giriş, avantajlarının tez resmini oluşturduğunu söyleyebiliriz.
“Sektörün ve şirketin tanımı”, “Ürünlerin (hizmetlerin) tanımı” bölümleri, okuyucuyu şirketin faaliyetlerinin kapsamını ve projenin ana fikirlerini genişletilmiş formatta tanımaya devam ediyor. İşletmenin gelişim dinamikleri, pazarın özellikleri ve sektördeki konumları 2-5 yıl geriye dönük olarak anlatılmaktadır. Ürün ve hizmetlere ilişkin bilgiler, mevcut üretim ve yeni ürünlerin üretimi, yeni ticari ürünlerin satışı bağlamında açıklanır. Metodolojiye göre belgenin içeriği on bir maddeden oluşmaktadır. Organizasyon planı, iş fikrinin proje hayata geçirilmesinde altyapısal bir rol oynadığından, üzerinde özellikle durmuyoruz ve iş planının ana blokları aşağıdaki gibidir:
- Pazarlama planı;
- üretim planı;
- finansal plan.
UNIDO metodolojisine göre bir iş planının ana bölümlerinin yapısı
İş planının tartışmalı pozisyonları
Herhangi bir metodolojideki bölümlerin yerleşim sırası, sona iki çok önemli bölümü yerleştirir: “Projenin ekonomik verimliliğinin analizi ve değerlendirilmesi” ve “Garantiler ve riskler” (UNIDO standardının yorumunda). Önceki düşüncelerde gördüğümüz gibi, belge bloklarının bileşimi çeşitli teknikler yaklaşık olarak aynıdır, iş planının bölümleri dizinin çeşitli varyantlarında düzenlenebilir, ancak bu, kural olarak, okuyucuya önerilen ana tezin argümantasyonunun mantığını değiştirmez. Bu daha ziyade bir zevk meselesi ve geliştiricinin metodolojik gelişiminin tarihidir. Denetim firması Ernst & Young'ın metodolojisinin bir örneğini düşünmeyi öneriyorum.
Ernst & Young yöntemlerine göre bir iş planının bölümlerinin bileşimi
Yukarıda sunulan belgenin yapısından da, planın bölümlerinin tipik kompozisyonunun uluslararası uygulamada genel olarak kabul edilen yaklaşımlara yaklaşık olarak karşılık geldiğini görüyoruz. İş planındaki yapı ve içerik, yalnızca şirketin sermayesine ve hukuki şekline yapılan vurgu ile ayırt edilir. Yeni açılan bir işletme için bu oldukça makul. Kadersel, tartışmacı bölümler olarak sınıflandırılabilecek sondan iki bölümle ilgileneceğiz.
Açıkçası, aklı başında her insan yeni bir işin belirli riskler taşıdığının farkındadır. Riskleri en aza indirmeye yönelik yetkin tanımlama, tanımlama, strateji ve taktiklerin gösterilmesi, yatırımcıya yetkin bir ticari işletmeciyle iş yaptığına dair güçlü bir bilgi sinyali taşır. Bu metodolojinin bir örneği, aşağıdaki soruların risk değerlendirme bölümüne dahil edilmesini içerir.
- Başlıca risk faktörleri hakkında bilgi.
- Belirlenen ve analiz edilen her risk faktörü için alternatif stratejiler.
- Sigortalanan riskler hakkında bilgi.
- Risk minimizasyon programının uygulanmasına yönelik maliyet bütçesi.
Risk değerlendirmesinin finansal plandan önce gelmesi gerektiğine neden katılıyorum? Çünkü risk azaltma maliyetleri projenin ana mali planlarını ve performans göstergelerini etkiler ve bazen önemli ölçüde etkiler. Ernst & Young standartlarına göre, finansal planlama bölümünün geliştirilmesi prosedürü birkaç yinelemeyi içerir ve bunun sonucunda aşağıdaki unsurlar tamamlanmış bir biçimde oluşturulur.
- Yatırım büyüklüğü ve zamanlaması.
- Planlanan kârın yıllara göre hesaplanması ve mevsimselliğin dikkate alınması.
- 3-5 yıllık proforma bilanço.
- Proforma gelir tablosu.
- Proforma nakit akış tablosu.
- Şirketin mevcut bakiyesi.
- Finansal göstergelerin hesaplanması.
- Başabaş analizi.
Bu yazımızda iş planında nelerin yer aldığı sorusunu, paydaşları ikna edecek içerikle doldurarak inceledik. Sunum, iş planı belgesi, tasarımı ve yapısı, proje başlatıcısı tarafından uygulanan bir satış etkinliğinin parçalarıdır. Şu anda ne satılıyor? Fikir ve onu yürüten kaynak satılır. Ve bu, bununla ilgili bilgilerin ne kadar yüksek kalitede, analitik olarak doğrulanmış ve yapılandırılmış olarak sunulduğuna, fon tahsis etme ve bir proje başlatma kararının alınıp alınmayacağına veya harcanan çabaların sonuçsuz kalıp kalmayacağına bağlıdır.
Büyük projelerin uygulanması için uzmanları çekmek daha iyi olmasına rağmen, küçük bir işletmenin gelir ve giderlerini özenle kendiniz hesaplayabilirsiniz. Bugün bir iş planının yapısının nasıl olduğuna adım adım bakacağız ve dış destek olmadan umut verici bir belge oluşturmanıza yardımcı olacak bir örneği analiz edeceğiz.
Neden bir iş planına ihtiyacınız var?
Bir iş planının ana fonksiyonlarını isimlendirmek elbette sizin için zor olmayacaktır: Satılacak mal ve hizmetlerin bir listesinin derlenmesinde, bir stratejinin seçilmesinde ve personelin izlenmesinde bir girişimciye vazgeçilmez bir yardımcıdır. Bu belge aynı zamanda desteğin nerede bulunabileceğini belirlemek açısından da önemlidir; sponsorluk mu, yoksa bir ortaktan yardım eli mi? Peki bir iş planı neler içerir ve hangi noktalar en önemli olarak değerlendirilmelidir? Bir örneğe bakalım - pnömatik atış poligonunu açmak için gerekli hesaplamaları vereceğiz.
Basitleştirilmiş iş planı
Bir şirketin iş planının yapısı ve içeriğine ilişkin sunulan örneğin yalnızca en önemli noktaları içerdiğini hemen belirtelim:
- Özet.
- Hizmet Tanımı.
- Potansiyel tüketicinin açıklaması.
- Pazar araştırması.
- Mevsimsel faktörlerin analizi.
- Organizasyon planı.
- Finansal plan.
- Sonuçların ve beklentilerin analizi.
Pnömatik atış poligonu bir eğlence tesisi olduğundan üretim tahminleri vermiyoruz.
Özet veya giriş
Belgenin en önemli kısmı: tüm noktaların bir tez cümlesini içerir.
| № | Öğe adı | Tanım |
|---|---|---|
| 1 | Kuruluşun adı | Pnömatik atış galerisi "Fortuna" |
| 2 | Organizasyonel ve yasal form | IP (bireysel girişimci) |
| 3 | Şirketin sağladığı hizmetler | Spor malzemeleri kiralama; eğlence hizmetleri; üst düzey sınıflar. |
| 4 | Şirketin yeri ve satış pazarı | Lipetsk |
| 5 | Çalışma modu | 10:00-22:00 (haftanın 7 günü) |
| 6 | Kadro | Poligon bekçileri - 2 kişi |
| 7 | Başlangıç sermayesi tutarı | 140.000 ruble |
| 8 | Cari giderler (aylık) | 40 000 |
| 9 | Geri ödeme periyodu | 4 ay |
| 10 | Hedef pazardaki rekabet | Düşük |
| 11 | Sağlanan hizmetlere yönelik talep | Ortalama |
| 12 | Aylık gelir (planlanan) | 100 000 |
| 13 | Aylık giderler (planlanan) | 60 000 |
| 14 | Aylık net kâr (planlanan) | 40 000 |
Hizmet Tanımı
Fortuna pnömatik atış poligonu, müşterilere para karşılığında hedeflere atış yapma fırsatı verecek. Bir atış 30 rubleye eşittir, yani 5 atış için 150 ruble ödeyen ziyaretçi ödül kazanma şansına sahip olacak. Atış poligonu aynı zamanda kişi başı saatte 700 ruble karşılığında sınırsız sayıda atış yapma imkanı da sağlayacak. Silahlar aşağıdaki gibi örneklerle temsil edilir:
- tüfekler – 6 adet;
- tabancalar – 6 adet.
Ayrıca Fortuna atış galerisinde doğum günleri gibi şenlikli etkinlikleri 3 saat boyunca 5.000 ruble sabit fiyatla düzenlemek mümkün olacak (misafir sayısı sınırlı değildir).
İdeal müşteri profili
Fortuna atış poligonunun ideal müşterisi, 18 ile 45 yaşları arasında, hiçbir spor eğitimi almamış bir erkektir. Kötü alışkanlıklar, aktif bir yaşam tarzı sürüyor ve ortalama bir gelirle spor ve hobilere para harcamayı tercih ediyor, arkadaşlarının ve akrabalarının ilgisini nasıl çekeceğini biliyor. Haftada en az 2 saatini çekime harcayan ideal müşteri, atış poligonuna ayda 5.600 ruble gelir sağlıyor.
Pazar araştırması
Açık şu an Lipetsk'te iki atış poligonu var - “Lora” ve “Hedef”. İlk kuruluş, tatar yayı ve okçuluk atış poligonu olduğundan Fortuna şirketine doğrudan bir tehdit oluşturmuyor. Hedef kuruluş coğrafi olarak bize yakın (yarıçap 1 km) ve müşteri akışıyla baş edemiyor. "Hedef" aşağıdakiler sayesinde tanıtılır:
Fortuna atış poligonunun iş planı aşağıdaki alanlarda tanıtımı içermektedir:
- sosyal ağlarda grupların sürdürülmesi;
- sezonluk biletlerin satışı;
- tatiller ve “yıldönümü” ziyaretleri şerefine indirimler;
- açık hava reklamcılığının tasarımı;
- broşürlerin basılması ve dağıtımı;
- ağızdan ağıza.
İşin mevsimselliği
Çünkü büyük miktar Müşteriler sıcak mevsimde atış poligonuna girerken, Fortuna organizasyonunun iş planının yapısı ortalama gelirin hesaplanmasını içerir: Yaz ayları Asıl görev, kışın maksimum kar elde etmek - işletme giderlerini telafi etmektir.
Organizasyon planı
Bu bölümde gelecekteki organizasyonun yapısı, sorumlulukların dağılımı, kurum oluşturma aşamaları ve her aşamanın beklenen sonuçları ayrıntılı olarak sunulmaktadır.
Finansal iş planı
Kolaylık sağlamak amacıyla analiz üç bölümden oluşur: başlangıç maliyetleri, aylık maliyet tahmini ve gelir tahmini.
- Tek seferlik yatırımlar
| № | İsim | Adet | Maliyet (parça başına) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam: | 140000 | |||
| 1 | Araç gereç satın almak | 80 | 375 | 30 000 |
| 2 | Envanter satın alımı | 91 | 109 | 10 000 |
| 3 | Yeniden dekore etme | 1 | 100 000 | 100000 |
- Cari giderler (aylık)
| № | İsim | Birim | Fiyat | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam: | 60 000 | |||
| 1 | Site kiralama | 1 ay | 25 000 | 25 000 |
| 2 | Çalışanlara maaş | 2 kişi | 10 000 | 20 000 |
| 3 | Ortak ödemeler | 1 ay | 5 000 | 5 000 |
| 4 | Vergi, amortisman kesintileri | 1 ay | 10 000 | 10 000 |
- Geri ödeme periyodu
Ders No. 3. Bir iş planının bölümlerinin yapısı ve içeriği
1. İş planının genel yapısı
İş planı yapısı:
1) başlık sayfası;
2) özet;
3) gizlilik sözleşmesi;
Daha sonra ana bölümleri.
1) özgeçmiş;
2) kuruluşun iş geçmişi (sektörün tanımı);
3) kuruluşun iş nesnesinin özellikleri;
4) kuruluşun iş ortamının analizi;
5) pazarlama planı;
6) üretim planı;
7) organizasyon planı;
8) mali plan;
9) risk değerlendirmesi ve sigorta;
10) uygulamalar.
İş planının bu yapısının yalnızca tavsiye niteliğinde olduğunu ve örnek teşkil etme iddiasında olmadığını hemen belirtelim. Her özel durumda bölümlerin listesi ve içerikleri, şirketin faaliyet gösterdiği koşullara bağlı olarak desteklenebilir veya açıklığa kavuşturulabilir.
Şimdi iş planının yapısını ve bölümlerinin içeriğini detaylı olarak incelemeye geçelim.
2. Başlık sayfası, içindekiler tablosu, gizlilik sözleşmesi, iş planının özeti
İş planı şununla başlar: Giriş sayfası, genellikle belirtilir:
1) projenin adı;
4) kurucuların adları ve adresleri;
5) iş planının amacı ve kullanıcıları.
Başlık sayfası genellikle şunları içerir: gizlilik anlaşması. Planda yer alan bilgilerin ifşa edilmemesi ve yalnızca projeyi sunan şirketin çıkarları doğrultusunda kullanılması konusunda herkesi uyarmak amacıyla hazırlanmıştır.
Ayrıca başlık sayfası, uygulanmasına yatırım yapılmasına ilgi uyandırmaması durumunda iş planının yazara iade edilmesi gerekliliğini içerebilir.
Başlık sayfası geldikten sonra içindekiler– belirli bir projenin özelliklerine uygun olarak planın bölümlerinin oluşturulması, sayfaların belirtilmesi ve en önemli noktaların vurgulanması.
İş planı şunları içerebilir: soyutİş planının amacının ve ana hükümlerinin kısa bir açıklamasını sağlayan (0,5 - 2 sayfa). Özet aşağıda belirtilen sıraya göre formatlanabilir.
1. Kurumsal.
3. Telefon, faks.
4. İşletmenin başkanı.
5. Önerilen projenin özü ve uygulama yeri.
6. Proje uygulamasının sonucu.
7. Gerekli finansal kaynaklar.
8. Projenin geri ödeme süresi.
9. Beklenen ortalama yıllık kâr.
10. Yatırımcının katılımının beklenen şekli ve koşulları.
11. Yatırımın geri dönüşüne ilişkin olası garantiler.
İÇİNDE yönetilen Bir iş planı hazırlama görevi ve bunun hitap ettiği kişilerin çevresi belirtilir.
Özet(iş kavramı) – özetönerilen planın ana hükümleri, yani planlanan iş hakkında bilgi ve işletmenin veya girişimcinin kendi işini kurarken veya mevcut bir işi geliştirirken kendisi için belirlediği hedefler.
Konsept, iş planının tüm bölümleri yazıldıktan sonra hazırlanır, çünkü tüm bölümlerin en temelini içerir.
Özgeçmiş, iş fırsatlarını, bunların çekiciliğini, işletme ve bölge için önemini, gerekli mali kaynakları (kendi veya ödünç alınmış), olası son tarihödünç alınan fonların getirisi, beklenen kar ve dağıtımı, yatırım koşulları. Özet, önerilen işin ana amacını ve geliştirilmekte olan iş planının amacını içermelidir.
Vurgulamanın yanı sıra Ana hedef iş planının (hedefleri), kime yönelik olduğu belirtilir: potansiyel bir yatırımcı veya borç veren, olası iş ortakları veya hissedarlar, kurucu ortaklar, işletmenin yönetimi veya girişimcinin kendisi (kendi kendini organize etme aracı olarak) ), eyalet veya belediye yetkilileri (destek almak için).
Dolayısıyla özgeçmiş aşağıdaki verileri içerir:
1) projenin fikirleri, hedefleri ve özü;
2) sunulan malların (hizmetler, işler) özellikleri ve rakiplerin benzer ürünlerine kıyasla avantajları;
3) hedeflere ulaşmaya yönelik strateji ve taktikler;
4) personelin ve özellikle önde gelen yöneticilerin nitelikleri;
5) talep tahmini, malların satış hacimleri (hizmetler, işler) ve önümüzdeki dönemdeki (ay, çeyrek, yıl vb.) gelir miktarı;
6) planlanan üretim maliyeti ve finansman ihtiyacı;
7) beklenen net kazanç karlılık düzeyi ve geri ödeme süresi;
8) temel başarı faktörleri (eylem yöntemlerinin ve faaliyetlerin açıklaması).
3. Kuruluşun iş geçmişi (sektörün tanımı)
Bu bölümde şirkete ve faaliyet konusuna ilişkin temel bilgiler yer almaktadır. Önerilen iş için fikirlerin ortaya çıkmasını etkileyen ana olayları ve kuruluşun şu anda karşılaştığı ana sorunları yansıtır. İşletmenin pazardaki fiili konumu değerlendirilir, gelecekteki gelişimine yönelik yönler belirtilir. Köklü kuruluş, ticari faaliyetlerinin kısa bir geçmişini sunmaktadır. Önerilen işin türü belirtilir. İşletmenin yapmayı planladığı veya hâlihazırda yapmakta olduğu faaliyet türleri sunulur.
Bu bölümde olumlu ve olumsuz taraflar işletmenin konumu. İşletmenin faaliyetlerini etkileyen veya (belirli koşullar altında) etkileyebilecek ana faktörler dikkate alınır. Bu bölümde ayrıca sektörün genel bir tanımı da yer almaktadır.
Bu bölüm, işletmenin misyonunun ve hedeflerinin formüle edilmesi ve iş stratejisinin tanımlanmasıyla sona ermektedir.
4. Kuruluşun iş nesnesinin özellikleri
İş planının “Kuruluşun iş nesnesinin özellikleri” (“Hizmet ve ürünlerin özellikleri”) bölümü, işletmenin ürünlerinin tüketicinin bakış açısından bir tanımını sağlar. Bu amaçla aşağıdaki bilgiler verilmektedir:
1) ürün tarafından karşılanan ihtiyaçlar;
2) kalite göstergeleri;
3) ekonomik göstergeler;
4) dış tasarım;
5) diğer benzer ürünlerle karşılaştırma;
6) patent koruması;
7) ihracat göstergeleri ve olanakları;
8) ürün iyileştirmeye yönelik ana yönler;
9) olası temel başarı faktörleri.
Ürünün temel amacı şirketin müşterisinin ihtiyaçlarını karşılamaktır. İş planı, uygulama kapsamını, işlevsel özelliklerin bir listesini ve ürünün çekicilik faktörlerini yansıtır. Ürünün çekiciliğini etkileyen faktörler arasında değer, satın alma fırsatı, fiyat, kalite, çevre dostu olma, imaj, marka, şekil, ambalaj, hizmet ömrü vb. yer alır.
Bir ürünün özellikleri, kalite göstergeleri - dayanıklılık, güvenilirlik, kullanım ve onarım kolaylığı ve güvenliği vb. ile ilişkilidir. Bazı kalite göstergeleri niceliksel olarak değerlendirilebilir; ilgili veriler iş planında sağlanır; Endüstriyel ürün sertifikalarının mevcudiyeti belirtilir.
Yeni veya mevcut bir ürün ile rakibin ürünü arasındaki fark oluşur. Şirketin patent hakları, faydalı model patentleri ve ticari markaları anlatılmaktadır. Lisansların ve teknik bilginin mevcudiyeti belirtilir. Ürünlerin ihraç edilme olasılığı belirtilmektedir. Ürünler dış pazara tedarik ediliyorsa, ihracatı karakterize eden ana göstergeler verilir (ülke, satış hacmi, döviz kazancı).
Yeni bir ürün için iş planı, bu ürünün yenilik gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığını belirtir. Bu terim aşağıdaki ürünleri ifade eder:
1) piyasada benzeri olmayan bir ürün;
2) benzer ürünlerle karşılaştırıldığında niteliksel olarak önemli bir gelişme gösteren bir ürün;
3) halihazırda piyasada bulunan ve daha sonra özellikleri temelden değiştirilecek şekilde iyileştirilen bir ürün;
4) pazarda yeni olan, yani yalnızca belirli bir pazar için yeni olan bir ürün;
5) yeni bir uygulama alanı bulan eski bir ürün.
İş planının bu bölümünün rolü, potansiyel yatırımcıya ürünün hangi yeni benzersiz özelliklere sahip olduğunu sunmak ve alıcıların ilgisini çekebileceğini kanıtlamaktır.
5. Kuruluşun iş ortamının analizi
Bu bölüm, kural olarak, pazarın araştırılması ve analizine, pazardaki rekabete vb. Konulara ayrılmıştır. Her şeyden önce pazar araştırması, günümüzün ürün ve hizmet tüketicilerini tanımlamayı ve potansiyel olanları belirlemeyi amaçlamaktadır. Tüketiciyi satın alırken yönlendiren öncelikler belirlenir - kalite, fiyat, teslimat süresi ve doğruluğu, tedarik güvenilirliği, satış sonrası hizmet vb.
Pazar araştırması kapsamında pazar bölümlendirmesi yapılmakta, şirketin ürünlerine yönelik pazarların büyüklüğü ve kapasitesi belirlenmektedir. Pazar bölümlendirmesi, mallara (hizmetlere) olan talebin özellikleri bakımından birbirinden farklı olan pazarın bireysel bölümlerinin (bölümlerinin) ayrılmasını, yani tüketicilerin motivasyon ve diğer özelliklere göre bölünmesini ifade eder. Market boyu– işletmenin mal (hizmet) satışının gerçekleştiği bölge.
Piyasa hacmi– belirli bir süre boyunca piyasada satılan malların (hizmetlerin) hacmi. Planlama yapılırken piyasa kapasitesi parasal ve fiziksel olarak hesaplanır. Pazar kapasitesi ve değişim eğilimi hakkında bilgi sahibi olmak, planlanan dönemde pazarın beklentilerini değerlendirmemizi sağlar. Örneğin, işletmenin üretim kapasitesi ile karşılaştırıldığında kapasitesi önemsiz olan bir pazar, pek umut verici görünmemektedir. Bu durumda satışlardan elde edilen gelirler, piyasaya giriş ve üretim maliyetlerini karşılamayabilir. Aynı zamanda büyük bir pazar kapasitesi her zaman planlanan satış hacmini belirlemeyebilir. Bu durumda rekabetin yoğunluğu, tüketicilerin rakiplerin ürünlerinden memnuniyet derecesi ve pazarın gelişme olasılığını belirleyen diğer faktörler dikkate alınmalıdır.
Pazar kapasitesini hesaplama yöntemleri farklı ürünler için farklılık gösterir. Tüketim malları pazarının kapasitesi belirlenirken tüketici talebini şekillendiren faktörler analiz edilmektedir. Bu aşağıdakileri içerebilir faktörler:
1) bölgedeki nüfusun büyüklüğü ve yaş-cinsiyet yapısı;
2) nüfusun gelir düzeyi ve tüketici harcamalarının yapısı;
3) ücretlendirme alanındaki politika.
Piyasa hacmi– birçok faktörün etkisi altında gelişen dinamik bir gösterge. Planlanan ürüne ilişkin arz ve talep arasındaki ilişkiye dayanmaktadır. Arz ve talebi karakterize eden genel bir göstergeye genellikle piyasa koşulları denir. Belirli bir dönemde pazar kapasitesinin gelişmesi piyasa koşullarının etkisi altındadır. Emtia piyasası koşullarının bilgisi, yalnızca durumunu belirlemeye değil, aynı zamanda planlama sırasında olası satış hacmini tahmin etmek için gerekli bir koşul olan daha fazla gelişmenin doğasını da tahmin etmeye olanak tanır.
Mevcut piyasa koşullarını değerlendirme programı, ürünün özelliklerine, işletmenin faaliyetlerinin niteliğine, belirli bir ürünün üretim ölçeğine ve bir dizi başka faktöre bağlıdır.
Piyasa koşullarını incelemeye yönelik bütünleşik bir yaklaşım, çeşitli, tamamlayıcı bilgi kaynaklarının kullanımını ve çeşitli analiz ve tahmin yöntemlerinin bir kombinasyonunun kullanılmasını içerir.
Bilgi toplamak ve analiz etmek için en sık aşağıdaki yöntemler kullanılır:
1) gözlem;
3) deney;
4) modelleme.
Etkili bir yöntem, durumla ilgili bilgilerin sistematik olarak toplanmasına dayanan gözlemdir. emtia piyasaları aşağıdaki göstergelerin geriye dönük analizi ve tahmini ile birleştirilmiştir:
1) pazar kapasitesi;
2) benzer ürünlerin tedarikçilerinin sayısı;
3) fiziksel ve değer açısından satış hacimleri;
4) belirli mal gruplarının satışlarının geliştirilmesi;
5) satış hızı;
6) satış kanallarındaki ürün stokları vb.
Piyasa koşullarını analiz etme uygulamasında gözlem, diğer bilgi toplama yöntemlerinden daha objektif ve güvenilir değerlendirmeler sağlar, çünkü araştırma nesnesinin davranışının gerçek bir durumda incelenmesini ve oldukça temsil edici sonuçları sağlar.
Anket içeriği çalışmanın konusunu temsil eden, bir işletmenin çalışanlarına, tüketicilere veya müşterilere sorularla analiz yapan bir uzmanın sözlü veya yazılı itirazını temsil eder. Bir anket kullanarak, tüketiciler tarafından mal seçerken tercih sistemini, ürünü iade etme nedenini veya satın almayı reddetme nedenini belirleyebilirsiniz. Anket veya röportaj şeklinde gerçekleştirilebilir.
Deney gerçek bir durumda bir faktörün diğeri üzerindeki etkisinin incelenmesidir. etkisini ayrı ayrı izleme olanağı sağlar. Çeşitli faktörler, gerçekçi koşullar ve dış faktörlerin kontrolü. Bir deney kullanarak, bir veya daha fazla faktörün kontrollü koşullar altında değişmesi durumunda neden-sonuç ilişkilerini belirlemek mümkündür; örneğin, satış hacminde bir artış ile fiyatta bir düşüş gibi.
Deneyler sadece gerçek nesneler üzerinde değil, yapay modeller üzerinde de yapılabilir. Piyasayı analiz ederken, ekonomik ve matematiksel modelleme en sık kullanılır; bu, incelenen nesnelerin, en önemli özelliklerinin tümünü yansıtan ve deney açısından ikincil, önemsiz özellikleri göz ardı eden analoglarının oluşturulmasını mümkün kılar.
İş planının bu bölümünün hazırlanması sürecinde yarın, yarından sonraki gün ve genel olarak önümüzdeki 2, 3 veya daha fazla yıl içinde kimin, neden, ne kadar ve ne zaman ürün almaya hazır olacağı sorularına yanıtlar verilmektedir. Bu bölüm mevcut tüm ürün siparişlerini listeler. Diğer şeylerin yanı sıra burada:
1) ürünlerin (hizmetlerin) pazarda ne kadar hızlı yerleşeceğini analiz eder ve daha fazla genişleme olanaklarını kanıtlar;
2) pazarın genişlemesini etkileyen ana faktörler değerlendirilir (örneğin, sektördeki, bölgedeki gelişme eğilimleri, sosyo-ekonomik bölgesel ve federal politikalar, rekabetin yaratılması vb.);
3) Ana rakipler izlenir ve değerlendirilir. Rakibin ve iş planını hazırlayanın güçlü ve zayıf yönleri, üretilen mal ve hizmetlerin rekabet gücü belirlenerek analiz edilir;
4) Üretilen mal ve hizmetlerin avantajlarının değerlendirilmesine dayanarak fiziki ve parasal açıdan olası satış hacmi belirlenir.
6. Pazarlama planı
Pazarlama yüksek kar elde etmek amacıyla pazarın ve gerçek müşteri taleplerinin kapsamlı bir çalışmasına dayalı olarak bir şirketin malların geliştirilmesi, üretimi ve pazarlanması ve hizmetlerin sağlanması konusundaki faaliyetlerini organize etmeye yönelik bir sistemdir.
Pazarlamada esas olan ikili ve tamamlayıcı bir yaklaşımdır. Bir yandan bu, üretim programlarının oluşturulması, bilimsel ve teknik araştırmalar, sermaye yatırımları da dahil olmak üzere şirketin tüm faaliyetlerinin, finansal kaynaklar ve işgücünün yanı sıra satış, teknik servis ve diğer programlar, müşteri talebi ve değişimlerine ilişkin derin ve güvenilir bilgiye dayanmalıdır. Üretimi onların memnuniyetine yönlendirmek için karşılanmayan müşteri ihtiyaçlarını belirlemek gerekir. Öte yandan piyasayı ve mevcut talebi aktif olarak etkilemek, ihtiyaçları ve tüketici tercihlerini şekillendirmek önemlidir.
Pazarlamanın temel ilkesi, üretimin nihai sonuçlarının tüketicilerin ihtiyaç ve isteklerine göre yönlendirilmesidir.
Bir ürün yaratma ve onu tüketiciye ulaştırma konusundaki karmaşık sorunları çözmek için pazarlamanın aşağıdaki işlevleri yerine getirmesi gerekir: analitik, üretim ve satış.
Analitik fonksiyonçalışmayı içerir:
1) tüketiciler;
2) rakipler;
3) mallar;
5) ürün dağıtımı ve satışı;
7) işletmenin iç ortamı.
İçinde üretim fonksiyonu:
1) yeni malların üretiminin organizasyonu, daha ileri teknolojilerin geliştirilmesi;
2) lojistiğin sağlanması;
3) bitmiş ürünlerin kalite yönetimi ve rekabet gücü.
İÇİNDE satış fonksiyonu(satış fonksiyonu) girişi:
1) bir ürün dağıtım sisteminin organizasyonu;
2) hizmet organizasyonu;
3) talep yaratmak ve satışları teşvik etmek için bir sistemin organizasyonu;
4) hedeflenen bir ürün politikasının izlenmesi;
5) fiyatlandırma politikasının uygulanması.
Pazarlamada büyük önem taşıyan yönetim ve kontrol fonksiyonu, Hangi ima:
1) işletmede stratejik ve operasyonel planlamanın organizasyonu;
2) ekip yönetimi için bilgi desteği;
3) işletmede bir iletişim sisteminin organizasyonu;
4) pazarlama kontrolünün organizasyonu (geri bildirim, durum analizi).
Analitik işlev, aşağıdaki sorunları çözen bir pazarlama araştırması sistemidir: pazarlamayla ilgili sorunlara ilişkin verilerin sistematik olarak toplanması, kaydedilmesi ve analizi. Pazarlama araştırması, pazarlama faaliyetlerinin tüm yönleriyle ilgili karar vermeyle ilişkilidir.
Araştırma verileri ve bunlara dayanarak alınan kararlar, iş planının ilgili bölümüne - “Pazarlama Planı” yansıtılmıştır. Bu bölüm planın ana unsurlarını ürünler, pazarlar, gelişim açısından açıklamaktadır. çeşitli endüstriler. Bu bölüm aşağıdakilerle ilgili bilgiler içerir:
1) şirket tarafından hangi pazarlama stratejisinin benimsendiği;
2) ürünün nasıl satılacağı - kendi şirket mağazaları aracılığıyla veya toptan ticaret organizasyonları aracılığıyla;
3) mal fiyatlarının nasıl belirleneceği ve yatırılan fonlardan hangi düzeyde karlılığın gerçekleşmesinin beklendiği;
4) satış alanını genişleterek veya müşteri çekmenin yeni yollarını arayarak satış büyümesinin nasıl sağlanması bekleniyor;
5) hizmetin nasıl organize edileceği ve bunun için ne kadar fona ihtiyaç duyulacağı;
6) malların ve şirketin kamuoyunun gözünde iyi bir itibara nasıl ulaşması gerektiği.
Dolayısıyla bu bölüm aşağıdaki gibi öğeleri içerir:
1) pazarlama hedefleri ve stratejileri;
2) fiyatlandırma;
3) malların dağıtım şeması;
4) satış promosyonu yöntemleri;
5) satış sonrası müşteri hizmetlerinin organizasyonu;
7) şirket ve ürünler hakkında kamuoyunun oluşturulması;
8) pazarlama bütçesi;
9) pazarlama kontrolü.
7. Üretim planı
İş planının bu bölümü yalnızca üretim yapan veya yapacak olan firma tarafından hazırlanır. İmalat dışı firmalar için uzun vadeli varlık ihtiyacı, işletme sermayesi ah ve maliyet tahmini “Finansal Plan” bölümünde belirlenir.
İşin türüne bağlı olarak üretim planında özelliklerin kısa bir açıklaması verilir. teknolojik süreçürün üretmek veya hizmet sunmak. Üretim planı, üretilen ürünlerin satış planı ve işletmenin tasarlanan üretim kapasitesi temel alınarak oluşturulur.
Bu bölümdeki iş planını geliştirenler, işletmenin gerçekten üretebildiğini göstermelidir. Gerekli miktarİstenilen zaman diliminde ve istenilen kalitede ürünler.
Yapı bu bölüm şöyle görünebilir:
1) üretim teknolojisi;
2) üretim işbirliği;
3) üretim sürecinin kontrolü;
4) çevre koruma sistemi;
5) üretim programı;
6) üretim kapasiteleri ve bunların geliştirilmesi;
7) uzun vadeli varlıklara olan ihtiyaç;
8) işletme sermayesi ihtiyacı;
9) maliyet tahmini.
8. Organizasyon planı
İş planının bu bölümü şirketin yönetim sistemine ve personel politikasına ayrılmıştır. Bölüm yapısı şöyle görünebilir:
1) organizasyon yapısı;
2) kilit yönetici personel;
3) profesyonel danışmanlar ve hizmetler;
4) personel;
5) şirketin personel politikası;
6) takvim planı;
7) sosyal kalkınma planı;
8) şirketin faaliyetlerine hukuki destek.
Organizasyon yapısı, işletme için belirlenen üretim ve yönetim hedeflerine ulaşmak için çalışanları birleştirmenin bir yolu ve biçimidir. Yapının grafik diyagramlarında, personel programlarında, işletmenin yönetim aygıtının bölümlerine ilişkin düzenlemelerde ve bireysel icracıların görev tanımlarında belgelenmiştir. Organizasyon yapısı, bağlantıların sayısı, hiyerarşi, yönetim sistemi yapısında yetki ve sorumlulukların dikey ve yatay olarak dağılımının niteliği ile karakterize edilir.
Endüstride kullanılan organizasyon yapıları birçok faktöre bağlıdır: işletmenin büyüklüğü, fon hacmi, çalışan sayısı, çalışma prensibi, pazar yapısı vb.
İş planı aşağıdaki bilgileri sağlar:
1) işletmenin üretim ve teknolojik yapısı hakkında;
2) kilit departmanların işlevleri hakkında;
3) bağlı ortaklıkların ve şubelerin bileşimi, bunların ana şirketle olan organizasyonel ilişkileri hakkında;
4) yönetimin organizasyon yapısı hakkında;
5) şirketin hizmetleri ve bölümleri arasındaki etkileşimin koordinasyonunun organizasyonu hakkında;
6) kontrol sisteminin otomasyonu hakkında.
Organizasyon yapısının işletmenin amaç ve stratejilerine uygunluğunun değerlendirilmesi yapılır.
9. Mali plan
İş planının bu bölümü, şirketin faaliyetlerine yönelik mali destek konularını ve en çok dikkate alınan hususları ele alır. etkili kullanım Mevcut finansal bilgilerin bir değerlendirmesine ve sonraki dönemlerde piyasalardaki mal satış hacimlerinin tahminine dayanan fonlar (sahip olunan ve çekilen), yani beklenen sonuçları yansıtan güvenilir bir veri sistemi burada sunulmaktadır. mali faaliyetlerşirketler.
Finansal sonuçların tahmini, yöneticiyi ilgilendiren ana soruları yanıtlamak için tasarlanmıştır. Bu bölümden yönetici güvenebileceği kâr hakkında bilgi sahibi olur ve borç veren de potansiyel borçlunun borcunu ödeyebilme yeteneği hakkında bilgi sahibi olur.
Bu bölüm şunları sunar:
1) kar ve zarar tablosu;
2) nakit gider ve gelir dengesi;
3) varlık ve yükümlülüklerin tahmini dengesi (bir işletme için);
4) başabaş analizi;
5) finansman stratejisi.
Ek olarak, sunulan verilere dayanarak, analitik amaçlar için, işletmenin mali durumuna ilişkin göstergelerin (likidite, ödeme gücü, karlılık, varlıkların kullanımı, sermaye kullanımı vb. gibi), getiri göstergelerinin ek hesaplamaları yapılır. yatırım vb. yapılır.
10. Risk değerlendirmesi ve sigorta
Ekonomik varlıkların faaliyetleri sürekli olarak riskle ilişkilidir.
Var olmak Farklı türde Riski değerlendirilen nesne veya eyleme bağlı risk: politik, üretim, mülk, finansal, para birimi vb. İş planlaması amacıyla en önemli risklerin kısa bir tanımını verelim:
1) egemenlik (ülke) riski.İlgili riski temsil eder Finansal durum Hükümet de dahil olmak üzere ekonomik aktörlerin çoğunluğunun dış borç yükümlülüklerini yerine getirmeyi reddetmesi, bütün bir devletin. 1998 krizinin arifesinde Rusya'da kısa vadeli devlet tahvili satın alan yabancı yatırımcılar da benzer bir riskle karşı karşıya kaldı. Ülke riskinin dikkate alınması ihtiyacı, özellikle devletlere ve şirketlere devlet garantili kredi sağlayan uluslararası bankalar, fonlar ve kuruluşlar için geçerlidir. , ancak aslında bu riskin yabancı bir yatırımcı açısından herkes tarafından dikkate alınması gerekir. Riskin ana nedenleri genellikle olası savaşlar, felaketler, küresel ekonomik gerileme, makroekonomi alanındaki hükümet politikasının etkisizliği vb. olarak gösterilmektedir;
2) politik risk. Bazen ülke riskinin eşanlamlısı olarak kabul edilir, ancak daha çok devrim, iç savaş, özel sermayenin millileştirilmesi vb. olasılığı olduğunda, temelde farklı siyasi sistemlere veya istikrarsız bir siyasi duruma sahip ülkelerin hükümetleri ile ekonomik aktörler arasındaki mali ilişkileri karakterize etmek için kullanılır. hariç değildir;
3) üretim riski, büyük ölçüde işin sektör özelliklerine, yani sahiplerinin sermayelerini yatırmaya karar verdikleri varlıkların yapısına göre belirlenir. Aynı sermaye tamamen farklı üretimler için kullanılabilir; bu durumda üretim faaliyetlerinin risk derecesinin ve dolayısıyla buna sermaye yatırımının temelde farklı olacağı açıktır. Bu nedenle, üretim riskinin anlamı, bir işletmenin yaratılması sırasında, sahiplerinin aslında stratejik olarak önemli ve aynı zamanda çok riskli bir karar vermesidir - bu özel iş türüne sermaye yatırmak. İşletme seçiminin yanlış çıkması durumunda işletme sahipleri ciddi maddi ve zaman kayıplarına uğrayacaktır.
Mali kayıpların nedeni, bir işletmenin zorla tasfiyesi sırasında maddi ve teknik tabanının ve dönen varlıklarçoğu durumda zararına, yani ilk maliyetleri karşılamayan fiyatlarla satılıyorlar. Malzeme ve teknik temelin tamamen ortadan kaldırılmasından bahsetmiyor olsak bile, yeni bir işi "tanıtmaya" yönelik yeniden kullanım ve reklam kampanyaları önemli ek maliyetler gerektirir;
4) finansal risk, fon kaynaklarının yapısına göre belirlenir. Bu durumda, belirli varlıklara sermaye yatırmayı seçmenin riskliliğinden değil, şirketin faaliyetleri için belirli finansman kaynaklarını çekmenin tavsiye edilebilirliğine ilişkin politikanın riskliliğinden bahsediyoruz. Çoğu durumda, finansman kaynakları ücretsiz değildir ve ödeme miktarı hem kaynak türüne göre hem de belirli bir kaynağa göre değişir, zaman içinde dikkate alınır ve/veya ek koşul ve koşullarla yüklenir. Ayrıca işletmenin bir veya başka bir finansman kaynağı çekmesi durumunda sermaye sağlayıcıya karşı üstlendiği yükümlülükler de farklıdır. Özellikle, anlaşmaya uygun olarak dış yatırımcılara karşı yükümlülükler yerine getirilmezse, bu durumda işletme aleyhine iflas davası başlatılabilir ve bu durumda mal sahipleri için kaçınılmaz zararlar ortaya çıkabilir. Finansal riskin özü ve önemi dolayısıyla uzun vadeli finansman kaynaklarının yapısı tarafından belirlenir - borç alınan sermayenin payı ne kadar yüksek olursa, finansal risk düzeyi de o kadar yüksek olur;
5) Para biriminin satın alma gücünün azalması riski. Bu tür bir risk doğaldır girişimcilik faaliyeti genel olarak anlamı enflasyonun düşüşe yol açabileceğidir iş aktivitesi, kar, karlılık vb.;
6) faiz oranı riski, Faiz oranlarındaki değişiklikler nedeniyle zarar etme riskini temsil eder. Bu tür bir riskin hem yatırımcılar hem de ticari kuruluşlar tarafından dikkate alınması gerekir. Dolayısıyla, piyasanın benzer finansal araçlara ilişkin ortalama faiz oranlarını düşürme eğilimi göstermesi durumunda tahvil sahipleri zarara uğrayabilir. İşletmeler için düşük faiz oranları riski çeşitli yönlerden kendini göstermektedir. Negatif etki Faiz oranlarının dinamiklerinde hem ilerici hem de gerici eğilimler bulunabilir. Bu nedenle, eğer bir işletme nispeten yüksek faiz oranlı bir tahvil ihraç ederse ve daha sonra şu ya da bu nedenle uzun vadeli finansal araçların faiz oranları istikrarlı bir şekilde düşmeye başlarsa, ihraççı bariz kayıplarla karşı karşıya kalır. Öte yandan, örneğin kısa vadeli kredilerde faiz oranlarındaki artış, gerekli işletme sermayesi düzeyini koruma ihtiyacıyla ilişkili ek finansal maliyetlere yol açmaktadır. Bu nedenle, faiz oranlarındaki değişim riskinin, varlık, yükümlülük ve araç türlerine göre farklılaştırılarak uzun vadeli ve kısa vadeli yönlerde dikkate alınması gerekir;
7) sistematik veya piyasa riski.Çeşitlendirme yoluyla ortadan kaldırılamayan bir riski (tüm menkul kıymetlerin özelliği) temsil eder;
8) spesifik veya sistematik olmayan risk. Dar bir yorumu vardır ve finansal varlıklarla yapılan işlemlere atanır. Spesifik risk, piyasa portföyündeki değişikliklerle ilişkili olmayan ve dolayısıyla bu menkul kıymetin iyi çeşitlendirilmiş bir portföydeki diğer menkul kıymetlerle birleştirilmesiyle ortadan kaldırılabilen bir menkul kıymettir;
9) Proje riski doğrudan iş planlamasıyla ilgilidir. Herhangi bir işletme, bir dereceye kadar yatırım faaliyetlerinde bulunmak zorunda kalır. Bunun nedenleri, ekonomik faaliyetlerin çeşitlendirilmesi ihtiyacı ve uygunluğu, mal ve hizmetler için yeni pazarlara girme arzusu, küresel mal ve hizmet pazarında yeni bir nişin (bölgesel veya ürün) geliştirilmesine katılma arzusu, vb. Kural olarak, yatırım faaliyetleri bazı önlemlerin geliştirilmesi ve uygulanması yoluyla gerçekleştirilir. yatırım projesi. Az ya da çok büyük ölçekli herhangi bir proje, uygun finansman gerektirir ve bir işletme, kendi kaynaklarına (hisse ihracı, kar) ek olarak, bir tahvil ihracı veya uzun bir süre elde ederek borç alınan sermayeyi çektiğinde çoğu zaman borç finansmanı olmadan yapamaz. vadeli kredi. Ödünç alınan sermaye bedava olmadığı için, ona hizmet etme ve geri ödeme maliyetleri, yani cari faiz ödemeleri ve borcun anapara tutarını geri ödemek için yapılan periyodik ödemeler düzenli niteliktedir ve bu nedenle sabit bir kaynağa sahip olmalıdır. Genel olarak bu kaynak işletmenin kârıdır. Eğer bir işletme dış yatırımcılara yalnızca bu projeden elde edilen kar pahasına ödeme yapmayı bekliyorsa, o zaman bu durumda projeden elde edilen karın yeterli olmayacağı olasılığı olarak yorumlanabilecek bir proje riski ortaya çıkar. yatırımcılarla yapılan anlaşmalar (geniş anlamda, dış yatırımcılardan ve işletmenin sahiplerinden bahsediyoruz, çünkü projeden elde edilen gelir yalnızca uzun vadeli dış borcu ödemek için yeterliyse, o zaman böyle bir projenin uygun olması pek mümkün değildir. işletmenin sahipleri). Borç alınan sermaye tedarikçileri açısından bakıldığında, yatırılan sermayenin geri ödenmeme riski olarak değerlendirilen proje riski, bazı durumlarda ülke riskine dönüşebilmektedir. Bu durum, hükümetin proje için garantör olarak hareket etmesi durumunda ortaya çıkar;
10) döviz riski. Yabancı para cinsinden bir finansal varlığa veya yükümlülüğe sahip olan herhangi bir kuruluş, döviz kurundaki değişiklikler nedeniyle zarar etme olasılığı anlamına gelen kur riskiyle karşı karşıyadır. Duruma bağlı olarak döviz kurlarındaki değişikliklerin sonuçları son derece önemli olabilir. Nitekim Rusya'da yaşanan Ağustos krizi sonucunda dolar/ruble kurunun kısa süreliğine 4 kat artması nedeniyle birçok işletme Batılı alacaklılarına ve yatırımcılarına borcunu ödeyememiş;
11) işlem riski, operasyonel riski, yani belirli bir operasyonla ilişkili kayıp riskini temsil eder. İş dünyasında neredeyse hiç risksiz işlem olmadığından, bu risk muhtemelen en yaygın olanıdır ve tamamen ortadan kaldırılamaz. Örneğin, bir tedarikçi teslimat ritmini bozabilir, borçlu bir faturanın ödenmesini geciktirebilir, aktifleştirilmiş karlılık beklentisiyle edinilen bir finansal varlık, ihraççının yaşadığı finansal zorluklar nedeniyle değer kaybedebilir vb.;
12) aktüeryal risk, prim ödemesi karşılığında sigorta şirketi tarafından karşılanır. Aktüeryal hesaplamalara, doğal afetler ve kazalardan kaynaklanan zararların telafi edildiği ve diğer tutarların ödendiği fonlardan, katılımcılarının katkıları yoluyla bir parasal (sigorta) fonu oluşturmaya yönelik bir önlemler sistemi olarak anlaşılan sigorta hesaplamaları denir. belirli olayların meydana gelmesiyle bağlantılı olarak. Sigorta çoğu durumda gönüllü bir prosedürdür, ancak özellikle bankacılık sektöründeki bazı işlemler zorunlu sigortaya tabidir. Sigortanın gerçekleşmesi durumunda, sigorta kuruluşuna devredilen toplam riskin bir parçası olarak aktüeryal risk kavramı ortaya çıkmaktadır.
Gelişim ile pazar ilişkileriİş her zaman hem dış hem de iç ortamda belirsizlik ve değişkenlik koşullarında yürütülür. Bu, beklenen nihai sonucun kullanışlılığı konusunda sürekli bir belirsizlik olduğu ve dolayısıyla öngörülemeyen kayıplar ve arızalar tehlikesi olduğu anlamına gelir.
Bölüm yapısı genellikle şöyle görünür:
1) oluşum tam liste olası riskler;
2) risklerin meydana gelme olasılığının değerlendirilmesi;
3) risklerin gerçekleşme olasılığına göre sıralanması;
4) meydana geldiğinde beklenen kayıp miktarının değerlendirilmesi;
5) kabul edilebilir bir risk seviyesinin oluşturulması ve gerekçelendirilmesi (kabul edilebilir risk alanının belirlenmesi);
6) en önemli risklerin vurgulanması;
7) risk sigortası.