Yip ou individuel c'est mieux. systèmes fiscaux de la Fédération de Russie. Recommandations sur le choix de la forme juridique pour certains types d'activités : pour le commerce, la construction, le transport

Voulant se lancer dans l'entrepreneuriat individuel, une personne pose la question - quelle propriété intellectuelle est-il préférable d'ouvrir pour les débutants, comment le faire avec investissement minimal, et quelles idées commerciales utiliser ? Le désir de créer sa propre entreprise est louable, mais il est important de bien faire les choses, de prendre en compte toutes les nuances pour que l'entreprise se développe et apporte satisfaction avec un revenu stable.

Il existe plusieurs domaines principaux dans lesquels une IP novice peut se développer :

• Production de biens;
• service;
• la médiation;
• travaux liés à la possession d'informations;
• il y a une entreprise sur les partenariats.

Le premier type de questions ne se pose pas - un entrepreneur individuel est engagé dans la production de certains biens, ménagers ou alimentaires, et le vend à des clients. La prestation de services est aussi une chose assez simple : le futur entrepreneur s'offre en tant qu'interprète. Par exemple, une personne ayant des connaissances en électricité effectue des réparations mineures à domicile, un menuisier exécute des commandes de meubles (il s'agit à la fois d'une entreprise dans le domaine des biens et des services), etc.

Devenant intermédiaire, un entrepreneur individuel travaille selon le schéma commercial classique - achetant des biens à un prix avantageux et les revendant à profit pour lui-même. Sous-espèce - une situation dans laquelle une personne réunit le vendeur et l'acheteur, en recevant un pourcentage intermédiaire. C'est là que l'art de la vente est essentiel.

Les affaires pour les entrepreneurs individuels dans le domaine de l'information semblent aujourd'hui attrayantes. Ainsi, si un entrepreneur individuel a des connaissances en mathématiques et dans d'autres matières, il peut devenir tuteur, donner des cours et aider à la rédaction d'articles. Toute connaissance experte devient un moyen de gagner si vous trouvez ceux qui ont besoin de cette information.

Partenariat - vue intéressante Entreprise. Par exemple, il y a des cas où grandes entreprises tourné vers les soi-disant solutionneurs de problèmes pour les problèmes complexes. Ce sont des personnes avec une vision unique de la situation, la capacité d'évaluer l'état actuel des choses et de trouver manière originale sortie de crise. Un exemple indicatif est celui où un grand fabricant de chaussures de sport n'a pas pu empêcher le vol de produits par ses employés. Le spécialiste invité a suggéré une solution simple : étendre la production de baskets pour gauchers à une usine distincte, dans une autre région. Un entrepreneur individuel peut proposer des idées à la direction d'une entreprise partenaire, en recevant un avantage.

Un entrepreneur individuel a un statut distinct dans l'entreprise - il est à la fois un citoyen et une personne morale. Selon le Code civil, il existe peu de restrictions sur les activités des entrepreneurs individuels - mais elles existent, et certaines d'entre elles concernent des types d'entreprises acceptables pour les entrepreneurs individuels.

Classement juridique :

1. Activité interdite.
2. Autorisation requise.
3. soumis à licence.
4. Ordinaire - c'est-à-dire effectué sans restrictions ni interdictions.

Considérons-les dans l'ordre.

Il est important de comprendre : le travail d'un entrepreneur individuel est réglementé par la loi. Il énonce les exigences et les responsabilités de l'entrepreneur individuel, ainsi que les domaines d'activité autorisés.

Il est interdit aux entrepreneurs individuels de faire quoi que ce soit qui soit dangereux pour la santé et la vie des personnes. La liste des entreprises "interdites" comprend également l'industrie militaire, la production de produits chimiques et certains secteurs de la sphère financière et économique.

L'IP ne peut pas :

• distribuer et produire des produits contenant de l'alcool ;
• commerce d'armes, de munitions, de pièces d'armes ;
• produire des explosifs, des pièces pyrotechniques et les stocker ;
• travailler dans l'industrie spatiale;
• diffuser sur les chaînes de télévision et de radio ;
• fonds communs de placement ouverts et FNP - fonds de pension n'appartenant pas à l'État ;
• travailler avec des drogues, des substances psychotropes;
• mener des activités dans le domaine du travail des Russes à l'extérieur du pays;
• faire du transport aérien;
• vendre de l'électricité;
• ouvrir une entreprise pour jeux d'argent(y compris les loteries);
• ouvrir une entreprise qui influence activement environnement;
• développer, tester et réparer des équipements militaires.

La liste d'entreprises ci-dessus est incomplète, elle contient environ 40 postes. Si un citoyen veut toujours faire des affaires dans des domaines interdits aux entrepreneurs individuels, il doit soit abandonner cette idée, soit s'enregistrer en tant que personne morale.

Avec la permission

Certains (VD) doivent obtenir une autorisation d'établissement auprès des autorités réglementaires lorsqu'il est nécessaire d'assurer la sécurité de l'entreprise, des employés et des clients. Leur liste est assez longue, elle comprend des éléments tels que les services de restauration et les ventes produits alimentaires, salons de beauté, services de divertissement, etc.

Pour s'y engager, un entrepreneur individuel doit obtenir une licence appropriée.

Aujourd'hui la liste contient environ 50 éléments dont les principaux sont :

• services dans le domaine de l'éducation (à l'exception du tutorat);
• le transport de passagers, avec des exceptions mineures à la règle ;
• opérations avec des équipements militaires et aéronautiques ;
• services médicaux, production et vente de médicaments et d'équipements médicaux;
• entreprise ayant peu d'impact sur l'environnement;
• enquête privée et sécurité;
• utilisation et stockage de substances inflammables et explosives, de produits chimiques.

Pour s'y engager, une salle spéciale équipée d'un équipement approprié doit être équipée, une documentation préparée et une licence obtenue.

Ils sont sans danger pour les personnes et l'entrepreneur n'est pas tenu de se conformer aux exigences commerciales de ces DP. Vous pouvez commencer à travailler immédiatement après votre inscription auprès des autorités de contrôle.

La majorité des domaines d'intérêt pour les entrepreneurs individuels appartiennent aux VD ordinaires:

Le SP peut modifier l'ID à volonté. Il suffit de saisir les données pertinentes dans l'USRIP par l'intermédiaire du bureau des impôts en y soumettant une demande avec le ou les codes modifiés de l'activité commerciale. Lors de l'enregistrement et des modifications ultérieures, vous pouvez spécifier plusieurs codes, il n'y a aucune restriction officielle. Cependant, il existe une recommandation - jusqu'à 30 VD.

Lors du démarrage d'une entreprise, il est important de ne pas se tromper de fiscalité.

Un entrepreneur, quel que soit le type d'affaires internes dans lesquelles il est engagé, interagit avec l'inspection des impôts. Lors de l'enregistrement d'une entreprise, un régime fiscal est sélectionné qui détermine la procédure de cette interaction et la charge fiscale. Et si l'entrepreneur individuel embauche des salariés, le choix influera sur la tarification des versements au FSS et au PFR. Il est conseillé de choisir à l'avance le meilleur type de système pour les adresses IP débutantes, au stade de la planification des activités.

Notre Etat tente d'assouplir les conditions fiscales des entrepreneurs en proposant aux entreprises un système de taux différenciés.

En 2017, il existe plusieurs formes de fiscalité pour les entrepreneurs individuels :

• adapté à n'importe quelle adresse IP ;
• l'impôt est prélevé sur le revenu d'un particulier, la valeur ajoutée et la valeur annuelle moyenne de la propriété ;
• Taux d'imposition de 13 à 30 % sur FL, TVA de 0 à 18 %, jusqu'à 2 % sur la propriété ;
• les rapports sont soumis sous la forme 3-NDFL et 4-NDFL.

• est divisé en deux types - "revenu" et "revenu moins dépenses" ;
• Convient aux propriétaires uniques jusqu'à 100 employés. et des revenus jusqu'à 150 millions de roubles par an;
• sous le régime « revenu », le taux est de 6 % (avec possibilité de baisse par les collectivités territoriales) ;
• pour un taux de "revenus moins dépenses" de 5 à 15 %, également à la discrétion des autorités locales ;
• le rapport est présenté sous la forme d'une déclaration annuelle, les impôts sont payés trimestriellement à l'avance et le paiement final est effectué à la fin de l'année.

• il peut être utilisé pour ouvrir et lancer un entrepreneur individuel avec jusqu'à 100 employés, travaillant dans le commerce ou les services (les autorités locales peuvent étendre ce domaine ou supprimer complètement le régime fiscal) ;
• le revenu imputé (c'est-à-dire que l'on s'attend à recevoir) est imposé;
• taux 7,5-15 % ;
• déclaration sous la forme d'une déclaration de revenus trimestrielle, tous les 3 mois. payé un montant fixe.

• les entrepreneurs individuels n'ont pas plus de 15 employés et des revenus jusqu'à 60 millions / an;
• sous réserve du revenu potentiel établi par les lois locales ;
• taux de 6 % (de 0 pour Sébastopol et la Crimée) ;
• déclaration n'est pas donnée. Un entrepreneur individuel acquiert un brevet pour une certaine période - d'un mois à un an.

OSNO est considéré comme le principal, les autres sont classés comme spéciaux, en raison de la présence de caractéristiques dans les conditions. Certains proposent des incitations fiscales.

L'entrepreneur individuel a le droit de choisir le système le plus avantageux pour lui-même.

Donc, BASIC est bon pour tout le monde. Selon le système fiscal simplifié, il est impossible de s'engager dans certains VD - assurance, banque, production de produits soumis à accise, etc. (tous les VD sont indiqués dans code fiscal, article 346.12). UTII - principalement adapté à la propriété intellectuelle commerciale et au secteur des services. De plus, à Moscou, par exemple, l'UTII n'est pas valable et dans les régions, il sera annulé d'ici 2021.

PSN est similaire à UTII, mais convient à un cercle restreint de VD. De plus, pour chaque type d'entreprise, vous devrez acheter un brevet distinct. De plus, un brevet acheté dans une région n'est pas valide dans une autre. Quant à l'ESHN, il ne convient qu'aux producteurs agricoles. Si vous ouvrez une entreprise qui transforme des produits, vous ne pouvez pas utiliser le système. Dans le cadre de l'ESHN, un entrepreneur individuel est obligé de s'engager uniquement dans la production agricole, qui devrait rapporter 70% de ses revenus.

L'imposition dans le cadre du régime fiscal simplifié est « nulle » deux ans après la constitution d'un entrepreneur individuel, sous les conditions :

• Travailler dans sphère sociale, scientifique ou industriel ;
• enregistrement d'un entrepreneur après l'adoption de la loi sur l'impôt zéro pour les entreprises dans le domaine.

Il en va de même pour le PSN.

Si un entrepreneur individuel a impliqué différents VD, la fiscalité est cumulée. Par exemple, la production fonctionne selon OSNO et le commerce - selon UTII. Et les revenus de la location de logements et du tutorat conviennent au PSN.

Il existe un algorithme simple d'actions pour choisir une IA métier :

Parmi les idées d'un entrepreneur individuel, les idées d'entreprise sont différentes.

Options populaires en 2017 :

Bien sûr, c'est loin d'être Liste complète les IA possibles que l'IP peut traiter. Regardez autour de vous et vous trouverez sûrement idée intéressante pour vendre un produit ou fournir un service demandé.

Ouverture propre business considéré comme une affaire sérieuse qui nécessite une prise de décision réfléchie. Une des questions que se posent les débutants dans ce métier est qu'est-ce qu'il vaut mieux ouvrir lors de la création d'entreprise : un entrepreneur individuel ou une SARL pour fournir des services ?

Les hommes d'affaires font le choix principal entre ces 2 formes activité entrepreneuriale. Après tout, d'autres formes sont soit trop complexes (JSC), soit pas encore communes partout (partenariats).

Par conséquent, les entrepreneurs choisissent 1 des 2 options : Entrepreneuriat Individuel ou Société à Responsabilité Limitée. Le résultat d'autres transactions commerciales dépend directement de ce choix.

Qu'est-ce qu'il vaut mieux ouvrir lors de la prestation de services : IP ou LLC ?

Lors de l'ouverture d'une petite entreprise, de nombreux citoyens de la Fédération de Russie se demandent ce qu'il vaut mieux faire - ouvrir une SARL ou un entrepreneur individuel, quels sont les avantages et les inconvénients de telles formes de propriété.

Avantages de la propriété intellectuelle

Les principaux avantages de cette forme de propriété sont les suivants :

• quelques rapports. Le reporting d'un entrepreneur individuel est inférieur à celui d'une SARL ;
• vous pouvez déduire toutes les contributions que l'homme d'affaires paie pour lui-même. Si un homme d'affaires travaille seul, les autorités financières de la Fédération de Russie paient ses cotisations personnelles.

Si un entrepreneur souhaite fournir certains services, alors le montant de l'UTII (Impôt unique sur le revenu imputé), de l'impôt sur le régime fiscal simplifié (Système fiscal simplifié) et de l'OSNO (Système fiscal général) est de 0 ;

• le régime fiscal des brevets (PST) peut être appliqué. Seul un entrepreneur individuel peut utiliser le PSN ;
• l'entrepreneur utilise un taux réduit d'impôt sur le revenu des personnes physiques (impôt sur le revenu des personnes physiques) sur le régime général des impôts.

Dans le système fiscal général, un entrepreneur paie l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13% et une société à responsabilité limitée - 20%;

• le montant des pénalités pour un entrepreneur individuel est bien inférieur à celui d'une telle société ;
• faible coût d'inscription. Le montant de la taxe d'État lors de l'enregistrement est de 800 roubles;
• paquet de documents lors de l'inscription. Ajouter à la liste papiers d'affaires l'enregistrement comprend un petit nombre de documents qui n'ont pas besoin d'être notariés.

En outre, un entrepreneur individuel peut gérer de manière indépendante les revenus perçus - utiliser les bénéfices pour ses besoins personnels.
Cependant, dans une LLC, les revenus de l'organisation ne peuvent être dépensés qu'à des fins justifiées. Dans ce cas, l'homme d'affaires, étant le fondateur de cette organisation, peut recevoir des dividendes.

Le chef de l'organisation peut se verser des dividendes une fois par trimestre - dès réception bénéfice net selon les informations comptables. À partir des dividendes, l'entrepreneur paie 13% d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Cette forme de propriété présente plusieurs inconvénients :

• perte d'images. Bien qu'un entrepreneur individuel ait tous les droits d'une personne morale, les entreprises essaient de ne pas signer de contrats avec lui.

On pense qu'il est plus fiable de coopérer avec une LLC. Après tout, une société à responsabilité limitée est créée lors de la conduite d'une grande entreprise ;

• risques immobiliers. Homme d'affaires sur motifs juridiques peut perdre tous ses biens. Par exemple, s'il fait faillite, les huissiers peuvent confisquer sa voiture, son garage, sa télévision, etc.

Faire des affaires dans la plupart des cas est associé à des risques élevés. Lorsque les huissiers viennent voir un homme d'affaires, il déplore qu'il n'ait pas créé une société à responsabilité limitée en temps opportun.

Avantages de LLC

Une société à responsabilité limitée présente les avantages suivants :

• image. Actuellement, diverses entreprises préfèrent conclure des transactions non pas avec un entrepreneur individuel, mais avec une telle organisation ;
• risque important et perte de capital autorisé. Dans le même temps, un homme d'affaires dans certaines situations, en plus de ce capital, peut perdre son propre bien.

Cependant, le montant du capital social de la société à responsabilité limitée est de 10 000 roubles et cette organisation n'a aucune propriété. Dans ce cas, un homme d'affaires ne peut perdre que des fonds du capital autorisé en cas de faillite;

• il y a beaucoup de fondateurs. Lors de la création d'une telle société accord de partenariat signé par plusieurs personnes. Ils ont une certaine part dans l'entreprise et y ont des droits égaux. Dans le même temps, aucun des partenaires ne peut tromper l'autre, ce qui garantit la protection des droits légaux de chacun des membres de l'organisation.

L'entrepreneur individuel bénéficie également d'une telle protection juridique, mais ses partenaires n'ont pas tous les droits.

Inconvénients d'une société à responsabilité limitée

Une telle organisation présente des inconvénients tels que:

• un grand nombre de rapports. Il y a plus de rapports tenus par ces sociétés que ceux des entrepreneurs individuels.

Dans la plupart des cas, lors de l'ouverture d'une société à responsabilité limitée, un entrepreneur est obligé d'engager un comptable-économiste, car le directeur n'a pas physiquement le temps de conserver tous les rapports. Dans le même temps, l'organisation engage de nombreux coûts supplémentaires ;

• frais d'inscription. Le montant de la taxe d'État pour l'enregistrement est de 4000 roubles;
• le nombre de documents. Le paquet de papiers commerciaux lors de l'enregistrement d'une telle société est nettement plus important que celui d'un entrepreneur individuel. La demande d'enregistrement doit être notariée, ce qui entraîne des frais supplémentaires;
• le montant du capital social constitué lors de l'immatriculation. Lors de l'enregistrement d'une société à responsabilité limitée, il est nécessaire de contribuer 10 000 roubles au capital social de l'organisation;
• le montant des amendes. Les sanctions pour une société à responsabilité limitée sont plus importantes que pour un entrepreneur individuel. De plus, des sanctions sont infligées au chef de l'organisation.

Conséquences diverses

Toute entreprise, quelle que soit sa forme de propriété, finit par fermer. Et pas toujours à cause d'une faillite, mais par exemple, lors de l'ouverture d'une nouvelle entreprise. Pour ce faire, il est nécessaire de fermer l'Entreprenariat Individuel ou d'engager la liquidation de la Société à Responsabilité Limitée.

Ces procédures sont essentiellement les mêmes, cependant, la liquidation d'une société à responsabilité limitée est plus longue que la fermeture d'une propriété intellectuelle. Cependant, avoir des dettes entrepreneurs individuels prolonge la fermeture de l'organisation.

L'émergence de la dette et le début d'une procédure de faillite conduisent au fait que lors du paiement des dettes aux créanciers, une société à responsabilité limitée et un entrepreneur individuel exposent leurs biens.

Cependant, dans ce cas, l'entrepreneur perd non seulement la propriété de l'entreprise, mais également la sienne - un four à micro-ondes, un téléviseur et d'autres articles de luxe.

C'est à cause de ce facteur que de nombreux nouveaux venus dans le monde des affaires se demandent comment fermer une entreprise individuelle et créer une société à responsabilité limitée. Il est préférable de résoudre ce problème en peu de temps.

En tant qu'entrepreneur individuel, un homme d'affaires peut créer une société à responsabilité limitée. À l'avenir, un homme d'affaires pourrait fermer son statut.

Aussi, l'entreprise se divise en plusieurs types d'activités :

• service. Si un homme d'affaires décide de fournir des services, vous devez immédiatement enregistrer un entrepreneur individuel.
• faire du commerce. Si un entrepreneur novice souhaite se lancer dans le commerce de détail dans un magasin, il est préférable pour lui d'ouvrir une entreprise individuelle.

Cependant, si, en plus de travailler dans un magasin, un homme d'affaires fournit des marchandises à diverses organisations, participe à des enchères, il est préférable d'ouvrir une société à responsabilité limitée.

L'entreprise individuelle est le début d'une petite entreprise. Dans le même temps, un homme d'affaires est considéré comme un individu, mais a toutes les fonctions d'une personne morale.

Si un homme d'affaires souhaite fournir des services à des particuliers, il est préférable qu'il devienne un entrepreneur individuel et que vous puissiez facilement faire des affaires. En particulier, afin de se livrer à la vente de boissons alcoolisées, lors de l'inscription, vous ne pouvez indiquer que l'adresse de l'enregistrement permanent d'un homme d'affaires.

Cependant, les gestionnaires de LLC doivent indiquer le véritable adresse légale. De plus, la société à responsabilité limitée doit avoir son propre sceau.

Un homme d'affaires peut fermer ou ouvrir une adresse IP dans les 5 jours. Et pour une LLC, cette procédure prend plusieurs mois.

Restrictions sur certains types d'activités

Les entrepreneurs individuels n'ont pas le droit de s'engager dans les types d'activités suivants :

• fabrication et vente boissons alcoolisées(à l'exclusion des boissons à base de bière);
• fournir des services bancaires ;
• travailler comme voyagiste;
• fabrication de médicaments, etc.

Dans le même temps, en enregistrant une société à responsabilité limitée, un homme d'affaires peut mener n'importe quelle entreprise.

En conséquence, un homme d'affaires peut choisir à la fois une LLC et un entrepreneur individuel.

Il n'est pas possible de dire sans équivoque laquelle de ces 2 formes de propriété est préférable de choisir lors de la prestation de services.

Chaque homme d'affaires choisit l'option la plus acceptable pour lui-même, qui reflétera mieux toutes les spécificités de la conduite des affaires.

Il est préférable pour un débutant en affaires de choisir seul l'une des 2 formes de propriété ci-dessus, car à l'avenir, il devra prendre des décisions difficiles et responsables.

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09Mar

Bonjour! Dans cet article, nous parlerons de ce qu'il vaut mieux ouvrir : un entrepreneur individuel ou une SARL en 2018.

Aujourd'hui, vous apprendrez :

1. Avantages et inconvénients de l'ouverture d'un entrepreneur individuel et d'une LLC ;
2. À quelle forme de propriété convient ;
3. Est-il possible d'ouvrir un entrepreneur individuel si une LLC est déjà ouverte.

IP ou LLC - tableau des différences

La décision de créer une entreprise amènera à se demander à quelle forme de propriété recourir. Important à faire bon choix, car non seulement les documents à préparer, mais également la fourniture de déclarations fiscales en dépendent.

IP est une forme de propriété dans laquelle les affaires sont exercées par une seule personne.

OOO - Il s'agit d'une forme de propriété dans laquelle l'activité est exercée par un ou plusieurs participants - les fondateurs. Il peut comprendre jusqu'à 50 personnes, et chacune d'elles peut influencer la gestion de l'entreprise.

Cependant, les différences ne sont pas seulement là. Ci-dessous est tableau de comparaison, qui montre à quel point les formes de propriété présentées diffèrent.

№	OOO	IP	Noter
1	Le devoir de l'État pour l'ouverture est en moyenne de 4000 roubles	Devoir d'État - 800 roubles	Le paiement des droits de l'État pour les entrepreneurs individuels est 5 fois moins cher
2	Une énorme liste de documents qui doivent être notariés (, procès-verbaux, déclarations, etc.).	Paquet minimum de documents (récépissé, demande)	Créer une adresse IP est beaucoup plus facile
3	Recherché documents fondateurs, par exemple la Charte, qui devrait être rédigée par un spécialiste	Absence de toute documentation fondatrice	Pour créer une adresse IP, il n'est pas nécessaire d'attirer des spécialistes qualifiés, ce qui permet d'économiser considérablement le budget
4	Les décisions commerciales sont prises sur Assemblée générale	Les décisions sont prises unilatéralement	IP plus facile à gérer
5	Obligation d'avoir un sceau	Aucune impression requise	Pour les entrepreneurs individuels, vous pouvez faire des affaires sans imprimer
6	les entreprises doivent l'être. Son montant n'est pas inférieur à 10 000 roubles.	Pas de capital autorisé	Il n'est pas nécessaire de créer une IP capital de démarrage
7	L'utilisation du bénéfice est possible après sa répartition entre les fondateurs	L'utilisation de l'argent est effectuée individuellement.	IP peut utiliser en espècesà votre discrétion
8	Les participants LLC sont responsables des obligations de l'entreprise dans les limites de l'argent qu'ils ont contribué au fonds de l'organisation	L'entrepreneur individuel sera responsable des obligations avec tous les biens personnels	Le participant LLC n'est responsable que du montant d'argent versé lors de l'organisation de l'entreprise
9	Possibilité d'émettre une ligne de crédit, vendre une partie du capital autorisé	Rédiger un contrat de prêt à la consommation simple	LLC a plus d'opportunités d'attirer des investissements pour le développement des affaires
10	Aucune restriction commerciale	Il y a des restrictions d'activité.	Par exemple, un entrepreneur individuel ne pourra pas se livrer à la vente au détail de produits alcoolisés
11	La procédure de liquidation est compliquée, elle peut prendre jusqu'à 6 mois	La procédure de fermeture est simple. Jusqu'à 1 mois	IP est plus facile à fermer
12	Des locaux ou un contrat de location sont nécessaires pour exploiter une entreprise	Aucune pièce séparée requise	IP peut. Dans le même temps, son lieu de résidence sera considéré comme son adresse légale.
13	Impôt sur le revenu, STS, UTII sont payés, et chaque fondateur est obligé de payer l'impôt sur le revenu sur les dividendes perçus	IP paye l'impôt sur le revenu, le régime fiscal simplifié, l'UTII ou	Les impôts sont calculés pour les entrepreneurs individuels et les SARL selon le schéma standard, la seule différence réside dans le montant des montants qui devront être payés

Comme le montre le tableau, la différence est significative. Vous devez réfléchir à la façon dont vous créez votre entreprise. Si un entrepreneur individuel est plus facile à ouvrir, une LLC offre une opportunité de se développer.

Afin de comprendre ce qui est plus rentable d'ouvrir un entrepreneur individuel ou une LLC, vous devez décider du but de la création d'une entreprise. Si, par exemple, vous souhaitez vous développer et attirer des investissements, vous devez ouvrir une LLC. Si vous n'avez pas assez d'argent et que vous n'êtes pas encore prêt à l'utiliser pour le développement de votre entreprise, dans ce cas, un entrepreneur individuel sera la meilleure option.

Le système d'imposition des entrepreneurs et des organisations est le même. Cependant, la comptabilité et documents de trésorerie Ltd. sont tenus strictement conformément à la procédure établie.

Quelle est la responsabilité des biens de LLC et IP

Dans le cadre de l'exercice de leurs activités, les entrepreneurs et les organismes peuvent contracter des dettes. Ils devront répondre des dettes conformément à la loi.

Un entrepreneur individuel est tenu de satisfaire à toutes les exigences légales qui lui sont présentées et est responsable de ses biens. Dans ce cas, peu importe qu'il ait été acheté avant le début de l'activité ou après.

Cependant, le Code de procédure civile de la Fédération de Russie contient l'article n ° 446, qui stipule que malgré le fait que la propriété d'un entrepreneur n'est pas divisée en personnel, et ce qui a été utilisé dans le travail. Il y a une liste de choses insaisissables. Par exemple, logement, terrain, etc. Si un entrepreneur possède plusieurs appartements, des charges peuvent naturellement leur être imposées.

Les membres d'une personne morale ne sont pas responsables des obligations de la société qu'ils ont créée. Ils ne risquent que de perdre leur argent, versé sur le compte du capital autorisé.

Vous devez vous rappeler que lors de l'organisation d'une LLC, une responsabilité se pose, qui a les types suivants:

• Le premier est la responsabilité de l'entreprise elle-même ;
• La seconde relève de la responsabilité des participants.

Si une entreprise peut rembourser ses dettes avec ses biens, aucune exigence ne sera présentée aux fondateurs. Si l'organisation, dans le cas, par exemple, d'une contrainte, n'est pas en mesure de rembourser la dette, les demandes de dommages-intérêts incomberont aux fondateurs. Dans ce cas, une responsabilité subsidiaire est engagée et une indemnisation peut être récupérée devant les tribunaux.

Différences dans l'enregistrement de LLC et IP

Les différences dans la procédure d'enregistrement sont les suivantes :

1. Le directeur et propriétaire de la PI est personne célibataire- c'est lui-même, tandis que l'enregistrement d'une LLC peut être effectué à la fois pour un participant et pour plusieurs. Tout dépend du nombre de fondateurs. Rappelons qu'il peut y avoir jusqu'à 50 personnes ;
2. La deuxième différence est le nombre de documents soumis à l'administration fiscale. Pour les entrepreneurs individuels, il suffit de fournir une demande, un reçu de paiement de la taxe d'État et une copie d'une pièce d'identité. Pour immatriculer une entreprise, il faut doubler un paquet de documents, complété par une charte, une décision, etc.;
3. Quant au paiement des droits de l'État, lors de l'enregistrement d'une LLC, ce sera environ 4 000 roubles, pour un entrepreneur individuel - 800 roubles;
4. Les fondateurs d'une SARL sont tenus d'apporter au capital autorisé de l'entreprise un montant d'au moins 10 000 roubles, au plus tard 4 mois à compter de la date d'enregistrement.

La période d'enregistrement pour les entrepreneurs individuels et les SARL est la même, elle est d'au moins 5 jours ouvrables.

Quelles sont les restrictions d'activité ?

La loi interdit aux entrepreneurs individuels de se livrer à certains types d'activités :

• Un entrepreneur ne peut produire et vendre des produits alcoolisés, à l'exception de la bière ;
• Réaliser des activités d'assurance;
• Réaliser des activités bancaires;
• Fonds d'investissement ouverts ;
• Fournir des services de prêteur sur gages ;
• Produire des médicaments ;
• Soyez un voyagiste.

Quant à la LLC, ces règles ne s'appliquent pas aux organisations et elles ont le droit de mener tout type d'activité qui ne contredit pas la loi.

Comment IP et LLC utilisent l'argent

Le but de toute entreprise est de faire du profit. Afin de disposer librement des sommes dues, vous devez les retirer correctement.

Pour les entrepreneurs individuels, il n'y a aucune restriction sur l'utilisation des montants monétaires. Tous les fonds conservés en caisse ou sur des comptes courants sont votre propriété et vous pouvez les retirer sans restriction.

Il n'y a pas de taxe supplémentaire à payer. Vous devez vous rappeler que dans le cours des affaires, vous ne devez pas autoriser la formation d'arriérés de paiement des primes d'assurance ou des taxes. Dans le cas contraire, les autorités fiscales peuvent envoyer un ordre aux banques de saisir le compte courant et vous ne pourrez pas retirer d'argent tant que la dette n'aura pas été entièrement remboursée. De plus, vous devrez payer des pénalités.

Tous les fonds à la disposition de la LLC sont la propriété de l'organisation. Même si la société seul fondateur, vous n'avez toujours pas le droit de disposer de l'argent de l'entreprise en fonction de vos désirs personnels.

Les fondateurs de LLC peuvent retirer de l'argent des manières suivantes :

1. Verser des dividendes aux participants ;
2. Payer les salaires;
3. En concluant un contrat de prêt ;
4. Rédigez un accord avec le PI.

Retirer de l'argent du chiffre d'affaires de l'entreprise est une procédure tout à fait légale. Vous devez vous rappeler que le paiement des dividendes doit être effectué à partir des bénéfices laissés après le paiement des impôts. Les participants de l'entreprise distribuent les revenus à leur discrétion, sauf si cela est prescrit dans la charte de l'entreprise.

La présence de l'adresse légale de LLC et IP

Aucune organisation ne peut exister sans adresse légale, donc lors de la création d'une LLC, vous devez vous en occuper à l'avance.

Il existe trois façons de résoudre ce problème :

1. Acheter un bien ou rédiger un bail. Les locaux peuvent être à la fois sous la forme d'un bureau et sous la forme d'un entrepôt. Cette méthode est la plus chère, donc tous les entrepreneurs ne l'utilisent pas ;
2. Profitez des services des entreprises qui fournissent des "adresses de masse" d'ouverture LLC. Cependant, la prudence s'impose ici. Si, lors d'une inspection par le Service fédéral des impôts, il s'avère qu'une telle entreprise figure sur la liste noire, l'enregistrement vous sera refusé.
3. Enregistrez l'adresse de l'organisation dans le centre de soutien à l'entrepreneuriat. Cette méthode vous évitera toutes sortes de dépenses pour l'acquisition de locaux.

L'utilisation de la propiska du fondateur sous la forme de l'adresse légale de la LLC n'est pas interdite par la loi, cependant, les autorités du Service fédéral des impôts n'approuvent pas ce fait et peuvent refuser d'enregistrer l'entreprise.

Un entrepreneur individuel est obligé de s'inscrire à son lieu de résidence. Les données spécifiées deviendront son adresse légale.

Si, par exemple, un entrepreneur individuel est enregistré dans une ville, mais vit et travaille dans une autre, il doit alors demander son enregistrement auprès du Service fédéral des impôts de sa ville. Dans le même temps, la législation ne lui interdit pas de mener ses activités dans toute la Russie sans ouvrir de succursales.

Vous devez également clarifier à l'avance les taxes que vous devez payer sur le lieu d'enregistrement de la propriété intellectuelle et celles sur le lieu d'activité.

Cotisations IP fixes

Selon la loi, les entrepreneurs, quels qu'ils soient, sont tenus de transférer des sommes à Fonds de pension tant pour eux-mêmes que pour leurs employés. Ce montant n'a pas de valeur précise, il change chaque année. Par exemple, en 2018 les primes d'assurance s'élève à 32 385 roubles.

De nombreux entrepreneurs pensent que paiement fixe- c'est un inconvénient de l'IP, mais en fait ce n'en est pas :

• Premièrement, cet argent n'est pas un impôt. Ce montant est dépensé pour la formation d'une future pension et assurance maladie;
• Deuxièmement, les primes d'assurance sont payées à partir des salaires des entrepreneurs individuels et des participants LLC ;
• Troisièmement, contrairement à une LLC, un entrepreneur individuel a le droit de réduire le montant des impôts payés exactement autant qu'il a payé les primes d'assurance.

Existe-t-il des différences dans la fiscalité de la propriété intellectuelle et de la LLC

Le montant des impôts payés pour les entrepreneurs individuels et les SARL dépend entièrement du régime fiscal dans lequel ils opèrent.

Il existe 5 modes :

1. – système général Imposition;
2. - une vision simplifiée du système fiscal ;
3. - l'impôt sur le revenu fictif ;
4. – taxe agricole ;
5. - la taxe est payée selon le brevet, elle ne peut être utilisée que par des entrepreneurs individuels.

Pour de nombreux types de ces régimes, il existe les mêmes taux pour les entrepreneurs individuels et les SARL. La différence peut résider dans le paiement de l'impôt sur le revenu. Pour les entrepreneurs individuels, l'impôt sur le revenu est de 13%, pour LLC - 20%.

En ce qui concerne les impôts pour les salariés, les paiements pour les deux formes de propriété seront les mêmes et obligatoires. L'impôt sur le revenu des particuliers et les primes d'assurance sont prélevés sur les revenus des salariés. Impôt sur le revenu soumis à retenue au moment de la délivrance des salaires, et est de 13%.

Rapports

Les déclarations que les SARL et les entrepreneurs individuels sont tenus de fournir au service des impôts ne dépendent pas de la forme de propriété, mais du régime fiscal dans lequel l'entreprise opère.

En ce qui concerne le personnel de l'entreprise, LLC et IP leur fournissent le même ensemble de documents. États financiers uniquement requis pour les LLC. Vous devez tenir compte du fait que lors de l'utilisation de caisses enregistreuses, il existe certaines règles selon lesquelles les entrepreneurs font rapport. Pour IP, c'est beaucoup plus facile.

La possibilité d'embaucher des employés

Les entrepreneurs individuels et les SARL ont la possibilité d'attirer des travailleurs embauchés. Quel que soit l'endroit où le salarié travaille, pour un entrepreneur individuel ou dans une organisation, ses droits seront les mêmes. Selon la loi, chaque employeur est tenu de créer conditions normales du travail et tenir compte des droits des salariés.

Les employeurs sont toujours tenus de formaliser le salarié, en concluant avec lui et en versant l'indemnité due. Vous devez également vous rappeler que vous devez payer des primes d'assurance à la CRF et à d'autres fonds.

La réputation dépend-elle de la forme de faire des affaires?

L'opinion selon laquelle il est plus prestigieux de travailler avec une LLC est erronée. En fait, votre partenaire ne se soucie absolument pas de la forme sous laquelle vous menez vos affaires. Le critère le plus important par lequel vous gagnez votre réputation est le respect clair des obligations contractuelles.

Comment IP et LLC sont fermés

Beaucoup plus facile que LLC. Tout ce dont un entrepreneur a besoin est de déposer une demande de liquidation auprès du Service fédéral des impôts et de payer la taxe d'État.

Pour vous avez besoin :

• Convoquer une assemblée générale des membres de l'organisation;
• Prendre une décision de liquidation ;
• Sélectionnez une personne responsable ;
• Recueillez un ensemble de documents pour le bureau des impôts et ils doivent être préparés en stricte conformité avec les exigences de la loi;
• Publier un article sur la liquidation dans la presse écrite ;
• aviser les créanciers ;
• Payez des frais et plus encore.

En moyenne, la procédure de fermeture d'une LLC prend une période de 4 mois, à condition qu'aucune violation n'ait été identifiée dans les activités de l'entreprise.

Responsabilité et amendes

Sans aucun doute, la responsabilité des violations commises par l'organisation est bien plus élevée que celle de l'entrepreneur individuel. Les amendes que paiera l'entreprise seront 10 fois plus élevées que celles de l'entrepreneur.

Cependant, non seulement l'entreprise elle-même, mais aussi ses fondateurs peuvent être tenus responsables. Quant à la responsabilité pénale, les dirigeants de l'organisation peuvent être punis beaucoup plus sévèrement que les entrepreneurs individuels. Le Code pénal de la Fédération de Russie contient de nombreux articles sur les activités illégales de la direction des organisations.

Le Code fiscal de la Fédération de Russie prévoit à la fois pour les LLC et les entrepreneurs individuels, s'ils commettent des infractions, les mêmes sanctions.

Quelle forme de propriété est pratique pour le commerce

Pour savoir ce qui est le mieux pour le commerce en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC, vous devez décider de l'étendue de votre activité. Si l'entreprise implique de petits volumes d'échanges, alors la propriété intellectuelle est la mieux adaptée. La création d'une LLC est la plus acceptable, par exemple, pour l'ouverture d'un prêteur sur gages.

Par exemple, si vous souhaitez ouvrir un salon de coiffure, alors l'IP est le mieux adapté. Et si à l'avenir vos projets incluent la vente de produits cosmétiques ou l'ouverture d'un salon de beauté, vous devrez alors ouvrir une LLC pour des services de ce type. Il ne faut pas non plus oublier que les services de santé, comme un solarium par exemple, ne rentrent pas dans le reporting UTII.

Est-il possible d'ouvrir un entrepreneur individuel si une LLC est ouverte

La législation prévoit la possibilité que deux formes d'activité puissent exister. Dans le même temps, il est tenu de respecter la règle selon laquelle un entrepreneur individuel ne peut pas être à la tête d'une SARL. Dans ce cas, les autorités d'enregistrement peuvent vous soupçonner de fraude et invalider l'enregistrement IP.

Afin de ne pas éveiller les soupçons des autorités de contrôle, un entrepreneur individuel peut conclure contrat de travail et agir en tant que salarié.

La principale erreur d'une LLC est que lorsqu'elle est nommée à position de leader entrepreneur, ils essaient d'économiser de l'argent et ne paient pas d'impôts en son nom, se référant au fait que l'employé a reçu une rémunération sous forme de salaire. À l'avenir, ces différends sont résolus devant les tribunaux. Il est important de se rappeler que lors de la création d'une adresse IP déclaration d'impôt obligatoire.

N'oubliez pas non plus que lors de la nomination d'un administrateur, des informations sur un entrepreneur individuel engagé doivent être saisies. Sur cette base, les autorités fiscales peuvent effectuer des contrôles supplémentaires pour identifier le sous-paiement des impôts.

Une autre voie légale faire des affaires est la conclusion entre les entrepreneurs individuels et LLC de divers accords. La principale condition est que les transactions conclues entre eux ne doivent pas éveiller les soupçons de l'administration fiscale. Sinon, vous devrez vous préparer à des visites constantes afin d'identifier les violations de la loi.

La législation de la Fédération de Russie interdit la conduite d'une double activité. Dans lequel les revenus de LLC sont transférés aux revenus de la propriété intellectuelle.

Le fondateur d'une LLC, qui a décidé, a le droit d'ouvrir une propriété intellectuelle. La principale chose à considérer dans une telle situation est que l'entreprise dirigée par un entrepreneur individuel doit être transparente et que ses revenus ne doivent pas se chevaucher avec les revenus d'une LLC.

Chacune des formes de propriété doit exister de manière indépendante, soumettre les rapports nécessaires et payer des taxes différentes.

Vous devez également garder à l'esprit que les responsabilités que vous aurez en tant qu'entreprise individuelle et LLC seront différentes. Le non-respect de la loi peut entraîner une responsabilité pénale.

La forme organisationnelle d'une entreprise inquiète de nombreux entrepreneurs en herbe. Tout dépendra du choix - fiscalité, pouvoirs, types d'activités, etc.

Chers lecteurs! L'article parle des moyens typiques de résoudre les problèmes juridiques, mais chaque cas est individuel. Si vous voulez savoir comment résoudre exactement votre problème- contacter un conseiller :

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Quoi de mieux pour ouvrir en Russie en 2019, IP ou LLC? Lors de l'ouverture de votre entreprise, il est important de déterminer à l'avance quel sera son statut juridique.

Le mauvais choix peut devenir un obstacle à la mise en œuvre de certaines activités.

Les coûts futurs dépendent également de la forme organisationnelle. Quoi de mieux pour un entrepreneur russe de choisir en 2019, un entrepreneur individuel ou une SARL ?

Moments de base

La principale différence entre une LLC et un entrepreneur individuel est considérée comme étant uniquement le statut juridique. Les entrepreneurs en herbe ne réfléchissent pas trop à ce qu'il faut exactement choisir.

Le plus souvent, le choix est basé sur le nombre de personnes - un organisateur - un entrepreneur individuel, plusieurs participants - une SARL. Mais ce n'est en aucun cas le critère principal.

Si nous considérons certains aspects de l'identification légale, alors, tout d'abord, il est nécessaire de noter le degré.

Un entrepreneur individuel est une personne privée. Pour toutes les conséquences activité économique il est responsable de ses biens personnels.

En cas de faillite d'un entrepreneur individuel, les biens d'un entrepreneur peuvent être confisqués par les autorités dotées des pouvoirs de sanctions nécessaires dans le cadre du remboursement des dettes.

Autrement dit, du point de vue de la perte de propriété, être un entrepreneur individuel est assez risqué. Quant à la LLC, il s'agit d'une personne morale et donc d'une entité indépendante.

Les informations sur tous les participants LLC sont inscrites au registre d'État unifié des entités juridiques et sont accessibles au public. En Russie, une LLC est la forme la plus courante d'entité juridique dans les petites entreprises. Plus de quatre-vingt-dix pour cent de toutes les entités juridiques russes sont des SARL.

Activités principales

L'activité entrepreneuriale est une activité exercée de manière indépendante, visant à tirer régulièrement profit de l'usage d'un bien, de la vente de biens, de l'exécution d'un travail ou de la prestation de services.

Le critère essentiel est la régularité des revenus. Il est possible de faire une vente une fois ou sans enregistrer une entreprise.

Mais la loi ne précise pas exactement ce que l'on entend par régulier.

Par conséquent, la réception répétée de revenus de l'entrepreneuriat à un degré ou à un autre peut être considérée comme régulière.

Pour la mise en œuvre d'activités entrepreneuriales sans enregistrement, des mesures de responsabilité sont prévues.

Il s'agit d'une amende pouvant aller jusqu'à trois cent mille roubles ou travail obligatoire jusqu'à deux cent quarante heures ou arrestation jusqu'à six mois.

Le degré de punition augmente lorsque des revenus sont perçus à une échelle particulièrement importante (plus d'un million et demi de roubles).

Dans le même temps, l'absence d'enregistrement ne libère pas l'entrepreneur des obligations découlant des transactions et des contrats..

La loi définit les principaux types d'activités entrepreneuriales. Certaines adresses IP ne sont pas disponibles.

Dans le même temps, il n'existe pas d'acte juridique unique qui énumère tous les types spécifiques d'entreprises. L'interdiction de certains types d'entrepreneuriat pour les entrepreneurs individuels repose sur différentes normes législatives.

Par exemple, le droit de la production produits alcoolisés Interdit la fabrication et la vente en gros d'alcool par des particuliers.

Les particuliers ne peuvent pas s'engager dans des activités de microfinance et de voyagiste, prêteurs sur gages, etc.

Toutes les lois régissant les activités ne contiennent pas une interdiction explicite pour les entrepreneurs individuels.

Cependant, si seule une organisation est mentionnée dans le texte, cela indique une interdiction de l'entrepreneuriat dans ce domaine pour les particuliers.

Parfois, la loi ne mentionne pas du tout à qui elle s'applique.

Les exigences concernant la forme juridique découlent des règles si le type d'activité nécessite l'obtention d'une licence.

Des restrictions pour les entrepreneurs individuels peuvent également survenir lors de l'admission à diverses enchères et appels d'offres. Pour les organisations, il n'y a aucune interdiction de s'engager dans certains types d'activités et vous pouvez tout faire.

Après avoir choisi un entrepreneur individuel, vous devez vous renseigner à l'avance sur toutes les restrictions et interdictions possibles pour le type d'activité sélectionné.

Réglementation en vigueur

Procédure d'inscription entités juridiques et indépendants réglementés (dernière édition).

Il définit notamment les normes dont le respect est nécessaire à la mise en œuvre des activités entrepreneuriales.

La notion même d'entrepreneuriat est envisagée dans le Code civil (). Les activités de la LLC sont réglementées.

Il n'y a pas de lois distinctes concernant les entrepreneurs individuels. Le cadre réglementaire de la PI se compose de parties de lois et de règlements.

Mais en même temps, des règles distinctes sont régulièrement adoptées qui affectent les activités entrepreneuriales des individus.

De plus, certaines dispositions concernant la propriété intellectuelle sont adoptées au niveau régional et municipal.

Manque d'unité cadre juridique pour les entrepreneurs individuels aggrave considérablement la position de ceux-ci.

L'éventail des actes juridiques réglementaires sur l'entrepreneuriat dans son ensemble est assez large, d'autres normes se contredisent.

De telles nuances rendent difficile pour les entrepreneurs en démarrage de choisir entre une LLC et un entrepreneur individuel.

Quoi de mieux pour ouvrir un entrepreneur individuel ou LLC

Lors du choix du statut juridique d'une future entreprise, il convient de comparer les caractéristiques d'une forme organisationnelle et juridique particulière.

En l'absence d'interdiction directe ou indirecte d'ouvrir une adresse IP pour le type d'activité sélectionné, vous devez être guidé par le plus grand avantage.

Vous pouvez comparer les fonctionnalités d'IP et de LLC en utilisant l'exemple des informations ci-dessous. Comparaison des formes organisationnelles et juridiques d'activité :

IP	OOO
Nombre minimal de documents	Paquet étendu de documents
Frais d'inscription 800 ₽	Frais d'inscription 4 000 ₽
L'inscription s'effectue au domicile d'un particulier, pas besoin d'acheter un bureau	Une adresse légale est requise, c'est-à-dire un local pour faire des affaires. Avec l'inscription en masse à l'adresse, le refus est possible. Il est possible de s'inscrire à l'adresse du domicile du fondateur
Aucun capital social requis	Le montant minimum du capital autorisé est de 10 000 roubles. Le paiement doit être effectué dans les quatre mois suivant l'inscription.
L'inscription est pour une personne. Une sortie partielle de l'IP n'est pas possible	Le nombre de participants varie jusqu'à une cinquantaine de personnes. Le retrait d'un membre ne met pas fin aux activités de la LLC
Pour toutes les obligations, l'IP est responsable des biens personnels, la collecte est possible après l'achèvement de l'activité	La responsabilité des biens est autorisée dans le cadre de la propriété d'une LLC, bien qu'il existe une responsabilité subsidiaire pour personnes. Après la cessation de l'activité, il est impossible de faire légalement une réclamation
Les primes d'assurance sont payées même en l'absence d'activité	En l'absence d'employés et de biens au bilan paiements obligatoires non fourni
Le PI dispose des bénéfices à sa discrétion	Toutes les dépenses nécessitent une confirmation documentaire, le gérant reçoit des revenus sous forme de salaire ou de dividendes avec le paiement des sommes dues
L'ordre de contrôle est déterminé indépendamment	Le strict respect de l'ordre interne de gestion établi par la loi est requis
L'activité privée est liée à une seule personne, ce qui minimise la possibilité d'une prise de contrôle par un raider	La menace des pillards est plusieurs fois plus élevée
L'investissement direct n'est pas possible	Les investisseurs sont les bienvenus, il est possible de les introduire parmi les participants
Certaines activités sont interdites	Toute activité légale est autorisée
Aucune comptabilité requise grand choix régimes fiscaux	La comptabilité est obligatoire, le choix des régimes est limité, le contrôle par les agences gouvernementales est plus élevé
Les amendes administratives sont dix fois moins élevées par rapport à LLC	Les pénalités pour les violations sont élevées, avec des sanctions distinctes appliquées au responsable et aux personnes responsables
L'arrêt des activités prend un minimum de temps, la présence d'une dette sur les primes d'assurance n'est pas un obstacle	prend pendant longtemps, le respect des obligations existantes est requis

Avantages et inconvénients des entrepreneurs individuels

Avantages	Défauts
Aucun capital social requis Aucune adresse légale requise La comptabilité est effectuée selon Les rapports aux autorités réglementaires sont minimes Les amendes administratives sont inférieures à celles des personnes morales Système de brevet autorisé Enregistrement facile Flux de documents minimal Bas	Responsabilité pour les obligations avec des biens personnels Restriction de certaines activités Absence de réglementation Difficultés d'expansion de l'entreprise Incapacité à attirer des investisseurs directs Complexité bancaire

Avantages et inconvénients d'une société à responsabilité limitée

La meilleure forme organisationnelle et juridique pour différents types d'activités

Question sur statut légal les affaires sont quelque chose qui s'apparente au "Être ou ne pas être?" de Hamlet.

Il est impossible de répondre exactement quelle forme organisationnelle et juridique est la plus pratique, à l'exception des cas d'interdiction directe d'activités pour les entrepreneurs individuels.

Divers aspects doivent être pris en compte, allant de la fiscalité et du degré de responsabilité aux questions d'utilisation des bénéfices.

Selon les statistiques, la plupart des entrepreneurs russes sont impliqués dans le commerce de détail et le secteur des services.

Habituellement, l'entreprise individuelle est choisie lorsqu'une interaction avec des particuliers est prévue.

Une LLC est ouverte si elle est censée attirer et développer des activités à l'avenir. Mais le choix reste toujours avec l'homme d'affaires lui-même.

Pour fournir des services

La prestation de services s'entend comme un très large éventail d'activités. Lors du choix d'un statut, vous devez être guidé par le volume d'affaires.

Lorsqu'un seul ou quelques services sont fournis, l'IP peut également être limité.

Par exemple, fournir services juridiques dans une industrie étroite, la propriété intellectuelle est plus que suffisante. S'il est supposé une large gamme de services, alors une LLC est préférable.

Et si en même temps des produits connexes sont également vendus, une licence sera requise, ce qui nécessite la formation d'une entité juridique, même avec un seul propriétaire.

Par exemple, lors de l'ouverture d'un petit salon de coiffure, vous pouvez émettre une adresse IP. Mais lors de l'ouverture d'un salon de beauté avec de nombreux services, cela ne fonctionnera pas sans ouvrir une LLC.

Pour le commerce

Quoi de mieux pour ouvrir une SARL ou un entrepreneur individuel pour le commerce de détail ? Lors de l'ouverture d'un petit magasin destiné à servir les citoyens ordinaires, le meilleur forme d'organisation est une IP.

Cela est dû à une comptabilité simplifiée. De plus, vous pouvez utiliser UTII, dans lequel il n'est pas payé.

Mais si entreprise commerciale ouvert par plusieurs personnes, alors le choix penche vers LLC. L'enregistrement d'une personne morale est également préférable dans le cas où il est prévu d'étendre progressivement l'activité.

"Cela ne vaut pas la peine de retarder cela, car une entité juridique qui fait des affaires n'est pas seulement le respect de la loi, mais aussi la réputation", déclare l'entrepreneur en série Artem Subbotin. Il s'est lui-même engagé dans des "affaires" dès l'âge de 14 ans: il a toujours acheté et revendu quelque chose, mais à un moment donné, il s'est rendu compte que cela avait déjà cessé d'être un "hack", alors il a décidé d'enregistrer un entrepreneur individuel. Maintenant, l'entrepreneur a une part dans plusieurs LLC, mais IP Subbotin a déjà fermé.

Mais beaucoup sont confrontés à un choix - s'inscrire en tant que LLC ou entrepreneur individuel ?

Principales différences entre l'entreprise individuelle et la LLC

La principale différence entre ces deux formes d'enregistrement des entreprises est qu'un entrepreneur individuel est responsable des dettes et des obligations envers les créanciers et les contreparties avec ses biens personnels, tandis qu'une LLC n'est responsable que de son capital autorisé. Une SARL peut être enregistrée par plusieurs personnes agissant en tant que partenaires dans une nouvelle entreprise, contrairement à un entrepreneur individuel, où une seule personne privée agit en tant que propriétaire. La part dans l'entreprise est répartie entre les associés au prorata de la part de participation dans le capital autorisé de l'organisation. Disons que si ce montant est de 110 000 roubles et que deux des partenaires ont contribué 50 000 chacun et le troisième - 10 000, respectivement, les deux premiers auront 45,45% chacun et le troisième recevra les 9% restants.

Quel rôle joue la part dans le capital autorisé ? Premièrement, c'est le pourcentage de participation dans une SARL qui joue un rôle déterminant dans la régulation des relations des associés : par exemple, lors de la prise de décisions lors d'une assemblée générale des fondateurs d'une SARL, lors du vote, le fondateur dispose d'un pourcentage de nombre total voix égales à la taille de sa part. Deuxièmement, la distribution des dividendes, qui est prescrite dans la charte de la société, dépend également de la taille de l'action.

Facilité d'inscription

Pour devenir entrepreneur individuel, vous n'avez besoin que d'une demande d'enregistrement auprès de l'État, d'une copie de votre passeport, d'un reçu de paiement d'une taxe d'État d'un montant de 800 roubles, d'un certificat d'enregistrement d'un particulier auprès d'une autorité fiscale. En règle générale, l'ensemble du processus prend 5 jours. Dans la semaine suivant l'enregistrement, l'entrepreneur doit s'enregistrer de manière indépendante auprès des autorités fiscales et soumettre les documents pertinents à la Caisse de pensions. De plus, un entrepreneur individuel peut travailler n'importe où en Russie, même sans sceau officiel ni compte courant. Cependant, il sera immatriculé bureau des impôts exclusivement au lieu de résidence, sauf en cas d'application du régime de l'impôt fictif (UTII).

Si vous décidez de créer une LLC, vous devrez bricoler. De nombreuses personnes préfèrent faire appel à des spécialistes tiers pour obtenir de l'aide, mais il est tout à fait possible d'assembler eux-mêmes l'ensemble des documents. Taille minimale capital autorisé - 10 000 roubles, mais au lieu d'argent "vivant", il est tout à fait possible d'utiliser des titres et autres biens. Cependant, cela nécessite l'intervention d'un évaluateur indépendant ( valeur monétaire fonds non monétaires versés à capital autorisé organisation, ne peut être supérieur à celui établi par un expert indépendant), ainsi que d'obtenir l'approbation des autres participants de la LLC. En d'autres termes, si vous décidez d'apporter un ordinateur portable d'une valeur de 30 000 roubles en tant que part du capital social d'une organisation, vous ne pouvez pas compter sur une part équivalente à 40 000 roubles, même si vos partenaires sont d'accord avec une estimation plus élevée.

En plus de la participation au capital autorisé, vous devrez payer un droit d'État pour l'enregistrement d'une personne morale d'un montant de 4 000 roubles, ainsi que préparer des documents contenant informations complètes sur le lieu de la nouvelle entreprise (adresse légale), le nombre de fondateurs (données de passeport de tous les participants), le montant du capital autorisé et sa répartition par actions entre les fondateurs. Il est nécessaire de déterminer à l'avance les types de activités de l'OKVED(ce que fera la LLC), choisissez un système d'imposition, ainsi que veillez à la disponibilité d'un sceau et ouvrez un compte courant. Le processus peut prendre de plusieurs jours à un mois : la préparation des documents doit être abordée avec soin et précision, car la Caisse des impôts et des pensions peut renvoyer les documents en cas d'erreur. Cependant, il existe aujourd'hui des services semi-automatisés qui, pour un prix raisonnable, aideront à préparer des documents conformes aux normes lors de l'ouverture d'une entité juridique.

"Ouvrir une SARL, bien sûr, est une corvée : il faut préparer beaucoup plus de documents que lors de l'enregistrement d'un entrepreneur individuel", partage son expérience Maxim Lagutin, fondateur de la société B152. "Bien qu'avec l'avènement de services tels que Document Expert, le processus soit devenu plus simple."

Quel est le plus rentable - entreprise individuelle ou LLC

Tout entrepreneur individuel, même sans déclaration, verse le montant fixé par la loi à la caisse de retraite. Si en 2012, il était de 17 208,25 roubles, en 2013, le montant est passé à 35 664,66 roubles. Il est obligatoire pour une LLC de maintenir comptabilité, ce qui nécessitera très probablement l'intervention d'un spécialiste, ce qui entraînera des coûts supplémentaires.

En cas d'infractions fiscales ou administratives, l'amende pour une SARL sera plusieurs fois plus élevée que pour un entrepreneur individuel. Violation opérations en espèces, par exemple, une adresse IP coûtera 5 000 roubles, tandis qu'une erreur LLC coûtera une amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles. Soit dit en passant, en plus de la récupération de l'entreprise, la récupération de la tête est également appliquée.

Taxes pour les entreprises individuelles et les SARL

Pour les entrepreneurs individuels, il n'y a aucune restriction sur les revenus et le coût des immobilisations dans le cadre du système fiscal simplifié. Mais pour une LLC, le formulaire USN n'est disponible que si le revenu de l'entreprise ne dépasse pas 60 millions de roubles. par an, le nombre d'employés ne dépasse pas 100 personnes et la valeur résiduelle des immobilisations est inférieure à 100 millions de roubles. Mais ces chiffres peuvent changer chaque année.

IP peut très bien fonctionner sans employés. Dans ce cas, il paie uniquement l'impôt sur les revenus de son activité professionnelle et des versements forfaitaires à la Caisse de pension et au FFOMS.

Mais l'activité d'une SARL implique la présence de salariés, ce qui entraîne, outre les impôts sur les revenus perçus, des primes d'assurance aux caisses non budgétaires (PFR, FFOMS, FSS) à partir du montant des salaires accumulés (d'un montant d'environ 34 %).

Si vous travaillez sous le régime fiscal ordinaire (OSNO), la LLC peut couvrir les pertes des années précédentes avec le bénéfice de l'année en cours et ainsi réduire l'impôt sur le revenu. Les entrepreneurs individuels ne peuvent pas tenir compte des pertes des années passées lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Restrictions

Un entrepreneur individuel ne peut pas s'engager dans certains types d'activités : produire et vendre de l'alcool, agir en tant qu'assureur, exploiter des prêteurs sur gages et être un voyagiste. Si votre entreprise se trouve dans l'un des domaines ci-dessus, vous devez ouvrir une LLC.

En revanche, une SARL, contrairement à un entrepreneur individuel, ne peut à aucun moment « retirer de l'argent de la caisse enregistreuse ». Malgré le fait que depuis l'année dernière, les propriétaires uniques, comme les SARL, sont tenus de conserver des registres des transactions en espèces, les propriétaires uniques peuvent retirer tous les produits - en espèces et non en espèces - sans aucun rapport. Et dans le cas d'une LLC, c'est beaucoup plus compliqué, car ce sont les revenus de l'entreprise, et ils ne doivent être dépensés que pour les besoins nécessaires qui peuvent être documentés. Par conséquent, les hommes d'affaires démarrent souvent un entrepreneur individuel en plus d'une LLC - de sorte qu'il est possible, si nécessaire, de retirer de l'argent du compte par son intermédiaire.

Prestige et réputation

Un facteur important pour faire des affaires est le nom de l'entreprise, sa réputation. "Beaucoup de gens font encore plus confiance à la non-IP", déclare Maxim Lagutin. "Par conséquent, si vous voulez avoir l'air plus solide aux yeux des clients, il vaut mieux passer plus de temps et créer une LLC." Cela est particulièrement vrai si vos clients sont de taille moyenne et grandes entreprises. D'un point de vue rationnel, cela n'est pas entièrement justifié, car traiter avec une SARL avec un capital autorisé de seulement 10 000 n'est pas la même chose que faire des affaires avec un entrepreneur individuel qui est responsable de tous ses biens en cas de manquement à ses obligations. obligations.

Il n'en demeure pas moins que si vos contreparties sont de grandes entreprises, mieux vaut choisir une SARL.

De plus, un entrepreneur individuel gère lui-même l'entreprise, tandis qu'une LLC peut avoir un administrateur.

Facilité d'élimination

Fermer un entrepreneur individuel, ainsi que l'ouvrir, est beaucoup plus facile: l'entrepreneur soumet simplement une demande de liquidation et un reçu pour le paiement de la taxe d'État (160 roubles) et une semaine plus tard reçoit une décision d'exclusion de l'USRIP. Certes, il est possible de vérifier les autorités fiscales. Mais la liquidation d'une SARL peut prendre plus de six mois. Le processus est non seulement long, mais aussi coûteux : il faut passer une annonce dans un magazine spécialisé, rembourser les créanciers, payer indemnité de licenciement salariés, déposer un bilan intermédiaire et de liquidation. Cependant, le montant de la taxe de l'État est le même que celui d'un entrepreneur individuel.

En savoir plus sur OOO

La distribution de dividendes dans une LLC est possible au moins une fois par trimestre. Ces versements sont taxés à 9 %.

De plus, il existe une possibilité de vendre votre part dans la LLC. Ainsi, le fondateur, qui participe à la LLC depuis sa création, peut décider de quitter l'entreprise. Dans ce cas, il pourra vendre sa part à une autre personne qui aura le statut de participant, mais avec des droits égaux aux droits des fondateurs (selon la part).

Total

"Si vous êtes indépendant et que vos clients sont de petites entreprises, il est certainement plus facile et plus rentable pour vous d'enregistrer un entrepreneur individuel", explique Artem Subbotin. "Il n'y a pratiquement aucun risque car vous ne contractez pas beaucoup de prêts, les volumes de commandes se chiffrent rarement en millions et la documentation est extrêmement simple." Cependant, dans le cas d'autres types d'entreprises, comme le petit commerce de détail, la prestation de services, l'entrepreneur conseille également de commencer par un entrepreneur individuel, car il est toujours possible d'ouvrir une SARL, mais fermer une entreprise illiquide est long et cher. Cependant, si vous décidez d'entrer immédiatement le " Grand jeu» et investissez massivement dans la création d'une entreprise sérieuse que vous envisagez de faire évoluer, vous devez immédiatement opter pour une SARL. Cependant, le choix final vous appartient.