¿Qué IP es mejor abrir? Geografía de actividades. Sistemas tributarios disponibles

¿Por qué es necesario abrir un empresario individual o una persona jurídica?

Se considera empresarial cualquier actividad que genere ingresos sistemáticos. Por ejemplo, individual, que se dedica constantemente a reparaciones pagadas de vehículos ajenos en la caja personal de una cooperativa de construcción de garajes, lleva a cabo una actividad empresarial.

Para no infringir la ley, debe registrar un empresario individual o una entidad jurídica. De lo contrario, el ciudadano puede ser llevado a responsabilidad administrativa (Cláusula 1 del artículo 14.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia (CAO) o penal (Parte 1 del artículo 171 del Código Penal de la Federación de Rusia).

El control en este ámbito lo ejerce el Servicio de Impuestos Federales (FTS). Y no debes esperar que nadie se entere de ti y que no te pase nada por ello. Los vecinos y competidores, por regla general, se vigilan mutuamente y, a menudo, escriben declaraciones apropiadas sobre la recepción de ingresos no derivados del trabajo.

¿Cuál es la diferencia significativa entre un empresario individual y una LLC?

La cuestión de las diferencias entre un empresario individual y una LLC surge con mayor frecuencia entre los empresarios novatos. Estas formas son las más habituales en el ámbito de las pequeñas y medianas empresas. Es un error pensar que uno es peor que el otro. La elección se realiza en función de tareas específicas.

Hay varios factores que ayudarán a determinar la viabilidad de registrarse como empresario individual o LLC:

• el número de personas que planean hacer negocios;
• la escala del negocio que se está abriendo;
• tipos de actividades de la futura empresa.

De acuerdo con las respuestas a estas preguntas, se toma una decisión sobre la forma de organización más adecuada.

Sin embargo, debe entenderse que existe una diferencia fundamental entre un empresario individual y una LLC. A pesar de que un empresario individual opera en igualdad de condiciones con una entidad legal, el empresario es ante todo un ciudadano y, por lo tanto, asume la responsabilidad personal (incluida su propiedad) de todas las decisiones y acciones del empresario individual. Y una LLC es un actor independiente en el mercado que actúa como pantalla para los fundadores: ellos no asumirán ninguna responsabilidad personal.

Cuadro comparativo: ¿cuál es la diferencia entre un empresario individual y una LLC?

Empresario individual	Compañía de responsabilidad limitada
Número de miembros
Un empresario individual no es una organización, sino un ciudadano independiente que se dedica al emprendimiento.	Tanto las personas físicas como las jurídicas pueden actuar como fundadores (participantes). Cantidad - de 1 a 50
Capital autorizado
No requerido	Desde 10.000 rublos.
Ubicación
Registrado en el lugar de residencia	Opción ideal si eres propietario o alquilas para registro. locales no residenciales. El registro en el lugar de residencia de uno de los fundadores o directores no está prohibido en ningún lugar. Aunque el Servicio de Impuestos Federales no fomenta esta práctica
Actividades
Está prohibido realizar: venta al por menor de alcohol (solo se permiten cerveza, sidra, hidromiel y poiret); seguro; servicios bancarios; actividades de operadores turísticos (posiblemente agencias de viajes); actividades de seguridad privada; y otros tipos	Sin restricciones
Documentos para el registro al momento de la creación.
Declaración. Pasaporte. Recibo de pago de derechos estatales por un monto de 800 rublos.	Declaración. Carta Decisión de establecimiento. Recibo de pago de derechos estatales por un monto de 4.000 rublos.
Liquidación
Los empresarios individuales solo necesitan presentar una solicitud. Impuesto estatal: 160 rublos.	La liquidación de una LLC es un procedimiento muy largo (más de 4 meses) y complejo (consta de varias etapas). Pero hay formas alternativas: Cambiar fundadores. Deje de enviar informes a la oficina de impuestos y no realice transacciones en cuentas LLC durante 12 meses. En este caso, el Servicio de Impuestos Federales está obligado a excluir a la empresa del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas por tener las características de una persona jurídica inactiva.
Venta de la empresa
La IP no se puede vender, solo puedes cerrarla y abrir una nueva.	LLC se puede vender
Impuestos
Hay 5 tipos de impuestos: sistema simplificado (STS); impuesto unificado sobre la renta imputada (UTII); impuesto agrícola único (USAT); sistema de patentes (PSN). Los impuestos dependen de la actividad, no de la forma de organización empresarial. Sólo hay 2 diferencias: Según OSN, a las organizaciones se les cobra el 20% del impuesto sobre la renta y a los empresarios individuales, el 13%. impuesto sobre la renta: sólo los empresarios individuales pueden utilizar PSN
Contabilidad
Está permitido no conducir Pero si la empresa es lo suficientemente grande, en cualquier caso es imposible prescindir de los documentos primarios que contabilicen los gastos y los ingresos.	Debe llevarse a cabo
como obtener ingresos
Puedes utilizar el dinero que ganes a tu discreción.	2 formas de obtener ganancias: a través del salario (en este caso se retiene el 13% del impuesto sobre la renta y el 30% a fondos extrapresupuestarios); dividendos (al mismo tiempo, también se retiene el 13% del impuesto sobre la renta y no puede recibir dividendos más de una vez por trimestre)
Atractivo de inversión
Dificultades para obtener préstamos. No hay forma de atraer nuevos participantes al negocio. Existen restricciones para la participación en concursos de contratación pública	La organización es cada vez más atractiva para bancos e inversores.
Responsabilidad y multas
Un empresario individual es responsable administrativamente como individuo. De conformidad con la parte 1 del art. 3.5 del Código Administrativo, la multa para los ciudadanos no puede exceder los 500.000 rublos.	El importe de las multas por infracciones administrativas es mucho mayor. En virtud de la parte 1 del art. 3.5 del Código Administrativo alcanzan hasta 1 millón, pero pueden ser superiores: hasta 60 millones de rublos.
Sucursales y oficinas de representación
Puede realizar sus actividades en todo el territorio sin registro adicional	En caso de apertura de una sucursal u oficina de representación, cada una de dichas unidades deberá estar registrada a efectos fiscales.

Ventajas y desventajas

En la tabla anterior se puede ver que existen bastantes diferencias entre empresarios individuales y LLC. Al mismo tiempo, existen ventajas y desventajas a la hora de elegir una forma u otra de hacer negocios. Estos son los principales pros y contras de los empresarios individuales.

1. Registro sencillo y económico.

2. No es necesario retirar dinero: ya es propiedad del empresario.

3. Contabilidad más sencilla.

4. Procedimiento de rescisión sencillo.

5. Posibilidad de pasar a un sistema de tributación de patentes.

6. No es necesario alquilar ni comprar la ubicación del empresario individual; basta con estar registrado en el lugar de residencia;

1. La necesidad de pagar primas de seguros"para usted", incluso si no hay empleados.

2. Responsabilidad por las deudas con todos los bienes del empresario individual.

3. No se pueden realizar determinadas actividades, como vender alcohol fuerte.

4. No se puede vender ni regalar un negocio a un socio.

Fiscalidad de los empresarios individuales

Permítanos recordarle que existen 5 tipos de impuestos posibles para los empresarios individuales:

• sistema tributario básico (OSN);
• sistema simplificado (STS): ingresos menos gastos (15%) o ingresos (6%);
• impuesto unificado sobre la renta imputada (UTII), solo para ciertos tipos de actividades;
• impuesto agrícola único (USAT): solo para productores agrícolas;
• sistema de patentes (PSN).

Una LLC puede tener todos los sistemas tributarios excepto el de patentes. Sin embargo, una patente es un privilegio de un empresario individual. Se compra una patente por un período de 1 mes a un año. El coste de una patente se determina en función de los ingresos potenciales del empresario.

Además, cada región tiene sus propios ingresos potenciales, por lo que es necesario familiarizarse con la legislación local.

En PSN puede haber un empresario individual que tenga menos de 15 empleados y gane menos de 60 millones de rublos al año.

Responsabilidad y multas de empresarios individuales.

Como ya se mencionó, un empresario individual asume la responsabilidad civil individual con todos sus bienes. Esto significa que no existe división entre la propiedad de un empresario individual como ciudadano y la propiedad de un empresario individual como empresario.

Si un empresario individual debe una deuda a contratistas o al estado, los alguaciles cobrarán su dinero personal a favor de los acreedores, y si no hay suficiente Dinero Para pagar las deudas se realizará una ejecución hipotecaria sobre todos los bienes del empresario.

Las multas para empresarios individuales están previstas en el Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia y el Código Fiscal de la Federación de Rusia. Hay muchos de ellos, por lo que enumeraremos solo los principales y más utilizados:

1. Multas por no presentación de informes. Por ejemplo, por no aprobar informes estadísticos Arte. 13.19 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia prevé una multa de 10 a 20 mil rublos y, por reincidencia, de 30 a 50 mil rublos.

2. Multa por falta de libro de gastos e ingresos. El importe de la multa prevista en el art. 120 del Código Fiscal de la Federación de Rusia: 10 mil rublos. Si el libro falta durante más de un período impositivo, la multa aumenta a 30 mil rublos.

3. Multa por impago de impuestos. Según el art. 122 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, la multa es del 20% del importe del impuesto impago. Se prevé una multa similar por impago de las primas de seguros.

4. Multa por ausencia contrato de empleo con el empleado (parte 4 del artículo 5.27 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia). La multa oscila entre 10 y 20 mil rublos.

Recomendaciones para elegir una forma jurídica para determinados tipos de actividades: comercio, construcción, transporte.

Si volvemos a la pregunta de qué es mejor que un empresario individual o una LLC, en relación con tipos específicos de actividades, entonces el alcance del artículo no nos permitirá cubrirlos todos. Pero en el mundo de los negocios hay industrias populares, cuyos ejemplos pueden mostrar el curso general del razonamiento.

Comercio

Para el comercio al por menor de productos no alimentarios, incluso si se trata de una gran tienda con una superficie superior a 150 m2. m, el empresario individual es la forma más atractiva debido a la facilidad de apertura y la posibilidad de aplicar el sistema de tributación de patentes.

A los propietarios de pequeñas tiendas de comestibles también les puede gustar la facilidad organizativa de los empresarios individuales. Sin embargo, para los grandes supermercados, y especialmente el comercio de alcohol, obligatorio Se requerirá LLC.

Construcción

Esta es un área enorme de actividad que incluye diferentes tipos trabajos de construcción e instalación, como preparación sitio de construcción, construcción de edificios, comunicaciones, reparaciones y decoración, etc. Para obtener el derecho a realizar muchos de ellos, en lugar de la licencia cancelada, se requiere membresía en organizaciones autorreguladoras para el diseño, estudio y construcción.

En teoría, nada impide que un empresario individual cumpla con todos los requisitos y se convierta en participante de este mercado. Pero no debemos olvidar que la construcción conlleva grandes inversiones de capital por parte de los clientes y, por tanto, las mismas obligaciones por parte de los empresarios individuales. En este caso, el empresario individual, como se mencionó anteriormente, es responsable de sus actividades con bienes muebles.

Transporte

Quienes deseen dedicarse al transporte de pasajeros y carga, por regla general, registran a un empresario individual. La razón es que prefieren hacer este negocio de forma individual, utilizando su propio transporte. Pero incluso si se organiza una empresa, por ejemplo un taxi, la prioridad sigue siendo el empresario individual. exactamente en en este caso Puede aprovechar al máximo todas las concesiones en el ámbito de la abolición de la contabilidad y la simplificación de la información financiera.

Si planea dedicarse al transporte a gran escala, entonces la apertura está asociada con grandes inyecciones de efectivo de varias personas para crear una flota de vehículos. En este caso, naturalmente, se abre una LLC.

Así, a primera vista, la propiedad intelectual más rentable que LLC por muchas razones: debido a la simplicidad de las cuestiones organizativas y la elaboración de informes simplificados. Pero tras un análisis cuidadoso, resulta obvio que, por ejemplo, la carga fiscal (la cuestión más urgente) no depende de la forma de organización empresarial, sino del tipo de actividad.

Por cierto, existe una idea bastante sólida de que los socios potenciales a menudo prefieren comunicarse con organizaciones, razón por la cual LLC es una forma más prestigiosa. Esto está mal. De hecho, los proveedores, clientes y revendedores no hacen ninguna diferencia con quién tratan. Lo principal es que la contraparte sea respetable.

Se puede sacar la siguiente conclusión. Si varias personas planean administrar el negocio, definitivamente tendrán que registrar una LLC. Si tiene planes a gran escala para el futuro en cuanto a una mayor expansión mediante la atracción de inversiones, también se recomienda una LLC. Si el asunto es individual, íntimo, entonces el empresario individual es la mejor forma.

Hay aún más materiales sobre el tema en la sección: "PI".

Es mejor abrir una LLC o un empresario individual; quizás esta sea la primera pregunta que se hace todo aquel que inicia su propio negocio. Cada una de estas dos formas de organización empresarial tiene sus propias fortalezas y lados débiles para un emprendedor, y para cada uno es diferente, todo depende de las condiciones específicas y de las metas y objetivos que el emprendedor se proponga para sí mismo y su negocio.

Toda la masa de diferencias, pros y contras, para entender. mejor que LLC o empresario individual, lo dividiremos en tres grupos: diferencias organizativas, económicas y un grupo de diferencias basadas en consecuencias legales. Un emprendedor toma una decisión después de evaluar cuidadosamente todas las diferencias, pros y contras de cada forma.

Diferencias organizativas entre empresarios individuales y LLC

Tasa de registro estatal

Empresario individual – 800 rublos, LLC – 4000 rublos. La diferencia entre una LLC y un empresario individual es más que significativa: ¡abrir una LLC es cinco veces más caro! Un empresario debe tener en cuenta de inmediato que cuando trabaja en forma de LLC, es posible que tenga que enfrentar la necesidad de realizar cambios en los documentos constitutivos. Puede haber muchas razones para esto: un cambio en el número de fundadores, un cambio en el domicilio legal, la apertura y cierre de sucursales, etc. Por lo tanto, cada cambio de este tipo debe registrarse en el servicio de impuestos (el registro y el registro se llevan a cabo por el Servicio de Impuestos Federales) y cada vez será necesario pagar la tasa estatal: otros 800 rublos.

Preparación de documentos

Al registrar un empresario individual, basta con escribir una solicitud y presentar su pasaporte. Eso es todo: la IP está lista. Abrir una LLC es algo más difícil. Es necesario celebrar una reunión de los participantes de la LLC sobre su creación, preparar el acta de esta reunión y preparar un estatuto. Si algún inmueble se aporta como capital autorizado, preparar un informe de tasación de este inmueble. Todo esto debe presentarse a la oficina de impuestos al momento del registro. Por supuesto, puedes utilizar los servicios. bufete de abogados, que se ocupa del registro de LLC: ellos prepararán todo para usted. Pero esto tendrá que pagar: estos son costos adicionales.

Sello y cuenta bancaria

Una LLC debe tener un sello y una cuenta bancaria. Hacer un sello y abrir una cuenta corriente son costos adicionales. Aunque son insignificantes, en la etapa de iniciar un negocio, esta diferencia entre una LLC y un empresario individual puede afectar la elección de un empresario. No es necesario que un empresario individual cree estos atributos comerciales. Aunque, por supuesto, hoy en día es difícil imaginar a un emprendedor trabajando únicamente con “efectivo”.

Capital autorizado

No es necesario para IP. Para una LLC se necesitan al menos 10.000 rublos. Aunque es posible aportar propiedades al capital autorizado de una LLC, que luego se utilizará en el negocio. Además, esto no tiene por qué ser necesariamente algún tipo de equipo industrial: podría ser una computadora, telefono celular etc. Al aportar propiedad al capital autorizado, es necesario preparar una declaración de su valoración, en la que se escribirá aproximadamente de la siguiente manera: “Nosotros, los fundadores de la LLC, estamos aportando una computadora portátil al capital autorizado de la LLC y estima su valor en 10.000 rublos”.

Dirección Legal

El empresario individual está registrado en el lugar de residencia del empresario. EN estatuto de LLC debe ser registrado dirección Legal. Puede ser una oficina alquilada o puede utilizar la dirección de uno de los fundadores de la LLC.

Número de fundadores

Un empresario individual es el único propietario de una empresa. Una LLC, a diferencia de un empresario individual, puede ser propiedad de varias personas, hasta 50 (más, esto requerirá registrar una sociedad anónima). Además, el número de fundadores de LLC puede aumentar o disminuir, pero esto no afectará el trabajo de la empresa de ninguna manera.

Diferencias económicas entre empresarios individuales y LLC

Este es el grupo de características más grande en términos de cantidad y el más significativo en términos de consecuencias, basándose principalmente en qué elegirá el empresario: empresario individual o LLC.

Actividades

Las LLC no se limitan a esto. Un empresario individual no puede dedicarse a la producción y venta de alcohol (la cerveza y las bebidas a base de cerveza se pueden producir y vender tanto al por mayor como al por menor). Un empresario individual no podrá organizar un banco, una compañía de seguros, una empresa de inversión ni podrá abrir un fondo de pensiones no estatal ni una casa de empeño. Un empresario individual no puede ser un operador turístico (puede ser un agente de viajes). Para dedicarse a la producción de equipos de aviación, pirotecnia y armas, así como otros tipos de actividades, también deberá registrar algo que no sea un empresario individual.

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Retiro de dinero de negocios.

Por ejemplo, para gastar en necesidades personales. Si de repente un emprendedor quiere comprarse carro nuevo, apartamento o irse de vacaciones al extranjero, luego, como empresario individual, puede fácilmente sacar la cantidad requerida de la caja registradora o retirarla de su cuenta corriente y gastarla como quiera. La única limitación: lo principal es que no hay deuda en impuestos y tasas obligatorias, por ejemplo, con un fondo de pensiones. No puedes hacer eso en una LLC. Puede parecer que si la LLC pertenece al empresario, entonces el dinero, en consecuencia, le pertenece a él, pero de hecho, todo este dinero es propiedad de la empresa y solo puede usarse para los fines para los cuales se creó esta LLC. El fundador puede utilizar el dinero de la LLC y gastarlo en cualquier necesidad personal de dos maneras: 1. Recibirlo como dividendos. Pero, en primer lugar, los dividendos son beneficio neto LLC, respectivamente, se obtiene solo después de pagar el impuesto sobre la renta (20%). Y en segundo lugar, los dividendos no se pueden pagar más de una vez por trimestre. 2. El fundador puede nombrarse director de la LLC y asignarse cualquier salario, recibirlo y gastarlo. Pero debe pagar una parte del salario por un monto del 13% al presupuesto en forma de impuesto sobre la renta personal, y también pagar todos los impuestos sociales por el monto total del salario (alrededor del 30%).

Atraer inversiones y préstamos.

Si el negocio necesita adicional recursos financieros para el desarrollo, entonces los empresarios individuales están muy limitados en esto en comparación con las LLC. De hecho, esta es una de las diferencias importantes a las que tendrás que prestar atención a la hora de elegir: empresario individual o LLC. Un empresario individual puede confiar principalmente sólo en propios fondos, por ejemplo, con el dinero que una persona ahorraba antes de decidirse a montar su propio negocio. Para los inversores potenciales, los empresarios individuales no suelen ser atractivos. Para el desarrollo, un empresario individual puede, por ejemplo, pedir dinero prestado a amigos. Cualquier uso oportunidades limitadas Préstamos de los bancos: lo más probable es que sea un préstamo pequeño, por ejemplo, un préstamo de consumo. Dado que los empresarios individuales a menudo no llevan registros contables, los bancos no podrán evaluar situación financiera Los empresarios individuales lo hacen de la misma manera que en el caso de una LLC: evaluación condición financiera, cálculo indicadores financieros basándose en informes como hoja de balance, estado de pérdidas y ganancias, estado de flujo de efectivo y otros que estén en una LLC y no en un empresario individual. En consecuencia, los empresarios individuales no pueden contar con un apoyo financiero serio (inversiones y préstamos), pero las LLC sí. Las LLC también pueden atraer inversión extranjera, lo que es prácticamente imposible para los empresarios individuales.

Participación en licitaciones y adquisiciones gubernamentales.

Prestación de servicios y suministro de bienes para necesidades del estado- esto es para muchas empresas buena oportunidad para el desarrollo y unos ingresos estables prácticamente garantizados. Pero para los empresarios individuales, las oportunidades de convertirse en proveedores del Estado son muy limitadas. En primer lugar, casi siempre se requerirá experiencia en trabajos similares. En segundo lugar, nuevamente informes: balances, estados de pérdidas y ganancias y otros, que en la gran mayoría de los casos los empresarios individuales no tienen.

Sistema de impuestos

Los empresarios individuales y las LLC pueden elegir cualquiera: regular, con pago de todos los impuestos habituales, simplificado o pagar UTII. La única diferencia aquí es que sólo los empresarios individuales pueden pasar al sistema de patentes. Teniendo en cuenta esta diferencia entre empresarios individuales y LLC, es necesario recordar que la adquisición de una patente es más adecuada ni siquiera para las pequeñas empresas, sino más bien para las microempresas, que son realizadas principalmente por empresarios individuales.

Cotizaciones de seguro obligatorias

Al Fondo de Pensiones y Caja del Seguro Social. Para los trabajadores contratados, los empresarios individuales y las LLC pagan estas contribuciones solo cuando hay empleados y se les pagan los salarios (un empresario individual puede trabajar solo y una LLC en algunos períodos según varias razones no puede pagar salarios). Sin embargo, el empresario individual está obligado a realizar estos pagos en todo momento, incluso cuando trabaja solo e incluso cuando el empresario individual no trabaja.

Sucursales y oficinas de representación

Un empresario individual puede trabajar en cualquier región del país, no es necesario abrir una sucursal. Pero para una LLC, si necesita organizar actividades en otra región, tendrá que abrir allí su propia sucursal u oficina de representación y registrarse en el servicio de impuestos de esa región. Y estos son, como mínimo, costes adicionales, aunque insignificantes.

Disciplina en efectivo

Las LLC están obligadas a cumplirlo íntegramente. Los empresarios individuales no necesitan cumplir con la mayoría de estas reglas. Por ejemplo, los empresarios individuales que trabajan bajo una patente no pueden solicitar cajero automático. Si en este caso el comprador necesita un documento que confirme el pago del dinero, el empresario individual puede emitirle cualquier recibo a su discreción.

Responsabilidad y multas

Si un empresario individual o una LLC son multados por algo (por violar las reglas de disciplina monetaria, por ejemplo, o por violar los plazos para presentar una declaración de impuestos), se les impondrá una multa diferente: el empresario individual como individuo y el LLC como entidad legal. Para una LLC, el monto de la multa será 10 veces mayor.

Diferencias legales entre empresarios individuales y LLC

Prestigio y reputación

Existe tal estereotipo: dicen que una entidad legal, LLC, es más prestigiosa que un simple empresario individual, que las estructuras serias prefieren trabajar con personas jurídicas y no les gustan los empresarios individuales. Si hablamos de pequeñas y medianas empresas, en general prácticamente no hay diferencia. Si hablamos de una escala más seria, será más fácil para las personas jurídicas, incluidas las LLC. De hecho, las agencias gubernamentales y las empresas extranjeras suelen preferir trabajar con entidades legales. De hecho, todo depende de las circunstancias específicas.

Responsabilidad patrimonial del fundador.

En los negocios, como en cualquier ámbito de la vida, en un momento algo puede salir mal: la empresa puede quebrar, las finanzas invertidas en la empresa, incluido el dinero prestado de otros, pueden no ser devueltas. Y desde el punto de vista de la responsabilidad patrimonial frente a otras personas (contrapartes, socios comerciales, bancos, inversores, etc.), una LLC es más atractiva que un empresario individual. El hecho es que un empresario individual es responsable de sus obligaciones con todos sus bienes, independientemente de si estos bienes se utilizan en actividades comerciales o no. Además, el empresario individual sigue siendo responsable de sus obligaciones con todos sus bienes incluso después de que el empresario individual haya dejado de existir: después del cierre, se le puede quitar un apartamento (excepto el único para vivir) al empresario individual por deudas. , un automóvil, dinero, objetos de valor y todo lo demás que pueda cubrir las deudas. La responsabilidad del fundador o fundadores de una LLC está limitada por el tamaño del capital autorizado, esto surge de la naturaleza misma de la LLC: una sociedad de responsabilidad limitada; La LLC es responsable ante los acreedores únicamente por lo que ganó y está en el balance de la LLC: dinero, equipo, valores, etc. Los fundadores no son responsables ante los acreedores por nada excepto el capital autorizado aportado. En la mayoría de los casos, esta responsabilidad se limita a una cantidad mínima de 10.000 rublos. Pero si de repente la LLC quiebra y su dinero y capital autorizado no son suficientes para pagar todas las deudas, entonces el fundador puede tener una responsabilidad subsidiaria (adicional) para pagar estas deudas, incluso a expensas de su propiedad personal. Pero esto sólo puede suceder cuando el fundador dio a la dirección de la LLC algunas instrucciones sobre actividades comerciales lo que finalmente le llevó a la quiebra. Es decir, si la LLC quebró por culpa del fundador y no por riesgos comerciales ordinarios.

Vender un negocio

El fundador de una LLC puede vender su negocio a otra persona. Para hacer esto, será necesario realizar cambios en la carta. IP por razones naturales No puedo hacer esto. LLC, como empresa en su conjunto, puede servir como garantía para préstamos bancarios. Por las mismas razones naturales, un empresario individual no puede ser hipotecado por un banco.

Cierre y liquidación

Para cerrar un empresario individual, basta con pagar la tasa estatal y escribir una solicitud a la oficina de impuestos. El procedimiento para liquidar una LLC es mucho más engorroso: es necesario celebrar una reunión de los fundadores y preparar una decisión sobre la liquidación, emitir una orden para crear una comisión de liquidación, nombrar a su jefe y a los miembros que se ocuparán de la liquidación. Será necesario publicar un anuncio en una publicación especial "Boletín de Registro Estatal" indicando que la LLC está siendo liquidada. Deberá notificar a todos los acreedores por escrito que la LLC está en liquidación. A esto le seguirá una auditoría fiscal in situ, cuando los funcionarios fiscales de la oficina de la LLC estudiarán todos los documentos fiscales. Después de esto, deberá presentar no uno, sino dos balances a la oficina de impuestos: un balance de liquidación intermedio y un balance de liquidación simple. Dependiendo del tamaño de la LLC y del volumen de sus actividades, su liquidación puede llevar meses.

Diferencias entre LLC y empresario individual en una tabla

Para que sea más fácil decidir si es mejor una LLC o un empresario individual, presentaremos todas las diferencias en una conveniente tabla comparativa.

Signos y diferencias	IP	OOO
Diferencias organizativas
Tasa de registro estatal	800 rublos	4000 rublos
Documentos para el registro.	Declaración	paquete de documentos
Sello	No es necesario	Necesariamente
cuenta bancaria	No es necesario	Necesariamente
Capital autorizado	No	Mínimo 10.000 rublos
Dirección Legal	No requerido, empresario individual en el lugar de residencia.	Requerido
Número de fundadores	1	Hasta 50
Diferencias económicas
Actividades	Limitado	No limitado
Retiro de dinero de negocios.	no esta limitado	Imposible en su forma pura
Inversiones y préstamos	Opciones muy limitadas	Amplias oportunidades para atraer.
Participación en licitaciones y adquisiciones gubernamentales.	Casi imposible	Tal vez
Sistema de impuestos	Cualquier	Todo menos patentes.
Cotizaciones de seguro obligatorias	Sí: el empresario individual siempre se paga a sí mismo	No: si no se pagan los salarios al personal
Sucursales y oficinas de representación	No tienes que registrarte	Es necesario registrarse
Disciplina en efectivo	Puede que no cumplas	Debe cumplir
Multas	Como un individuo	10 veces más
Diferencias legales
Prestigio y reputación	En las áreas de las grandes empresas sufren	No sufras en todos los ámbitos del negocio.
Responsabilidad patrimonial del fundador.	No limitado	Limitado capital autorizado
Vender un negocio, pignorarlo	Imposible	Posible
Cierre, liquidación	Simple	Laborioso

Para comprender si es mejor una LLC o un empresario individual, un empresario deberá estudiar detenidamente todo lo anterior. características comparativas, “pruébate” cada uno de ellos para tu futuro negocio. Y cuanto más cuidadosamente lo haga, mayor será la probabilidad desarrollo exitoso. Un pequeño pero verdadero consejo que le ayudará a elegir si es mejor una LLC o un empresario individual: si un empresario planea dedicarse a pequeñas actividades comerciales en una pequeña o mediana empresa, gane dinero para mantenerse a sí mismo y a su familia. , para ser financieramente y no solo financieramente independiente, entonces vale la pena prestar atención a la propiedad intelectual. Si el empresario tiene planes más ambiciosos y la correspondiente confianza, registre una LLC.

Las entidades que deciden abrir su propio negocio se enfrentan inevitablemente al problema de elegir la forma organizativa y jurídica de su futuro negocio. Para los emprendedores principiantes en Rusia, pueden hacerlo de dos maneras: (empresario individual) o (sociedad de responsabilidad limitada). Aceptar solución correcta que podrás elegir entre ellas sólo si tienes una idea clara de las diferencias entre la primera opción y la segunda.

Conceptos y marco legal

individuo en persona Empresario individual se dedica a actividades económicas en áreas seleccionadas después del registro ante las autoridades locales. Es responsable del resultado de sus actividades con su propiedad.

Los principios legales de su funcionamiento se basan en el Código Civil de la Federación de Rusia (artículo 23).

Una LLC está organizada por uno o más ciudadanos y/o entidades comerciales (fundadores) para su implementación después del registro estatal como entidad legal. actividad económica dirección elegida. La responsabilidad por los resultados está limitada por la cantidad de capital autorizado recaudado por los fundadores. El funcionamiento de dicha empresa se basa en el Código Civil de la Federación de Rusia y la Ley No. 14-FZ del 08/02/1998.

¿Cuál es la diferencia entre un empresario individual y una LLC?

Las diferencias aparecen claramente al comparar sus características definitorias.

Signos de propiedad intelectual

1. Un empresario individual es creado por un participante, un individuo, y está registrado en su dirección de registro.
2. No todos los tipos de actividades están permitidas por ley.
3. No cuenta con documentos constitutivos ni capital autorizado.
4. El empresario individual es responsable de los resultados de sus actividades con todos sus bienes y asume responsabilidad penal personal.
5. Todo el efectivo pertenece al empresario individual.
6. La tasa estatal de registro es de 800 rublos.

Signos de LLC

1. Una LLC es creada por uno o varios participantes (hasta 50) y puede someterse a un registro estatal en el lugar de actividad en cualquier centro administrativo de la Federación de Rusia.
2. Puede realizar cualquier actividad permitida por la ley.
3. Documentos constitutivos- Carta. El capital mínimo autorizado es de 10.000 rublos.
4. Los participantes son responsables de los resultados de sus actividades por el importe de sus aportaciones. Los fundadores no son responsables de los riesgos de las obligaciones de la empresa. Los primeros directivos contratados pueden ser considerados penalmente responsables.
5. Todo el efectivo deberá depositarse en la caja registradora de la sociedad.
6. Cuota de inscripción: 4000 rublos.

Matices del registro de empresario individual.

Para obtener un certificado de registro estatal de un empresario individual, se requieren los siguientes documentos:

• una solicitud en el formulario aprobado, certificada por notario;
• pasaporte de ciudadano;
• confirmación del pago del impuesto estatal;
• notificación de aplicación de la usn.

Los empresarios individuales deben elegir las áreas de sus futuras actividades comerciales. Obtener una dirección legal y entrar recursos materiales no necesariamente en el capital autorizado.

Características del registro de LLC

Para registrarse necesitará:

• Certificado de registro;
• orden sobre el nombramiento de un director;
• carta;
• extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas.

Es recomendable preparar:

• carta de garantía para la asignación de local para domicilio legal;
• copias de pasaportes de fundadores y directores;
• Actos de valoración y transferencia de bienes.

Se requiere abrir una cuenta bancaria y realizar un sello de empresa.

Ventajas de la propiedad intelectual

• no existe capital fijo autorizado;
• pequeña cantidad de informes;
• montos fijos de primas de seguros;
• las multas por infracciones son menores que las de las LLC;
• volumen reducido contabilidad;
• posibilidad de cambiar a impuestos preferenciales;
• registro simplificado y tasas estatales más bajas;
• Procedimiento sencillo para el cierre oficial (liquidación).

Desventajas de la propiedad intelectual

• no todas las actividades están permitidas por la ley;
• responsabilidad por los riesgos resultantes de actividades con todos los bienes propios, incluso aquellos no incluidos en el proceso empresarial;
• la dificultad de desarrollar un negocio (préstamos, atraer inversores) debido al estatus de “modestia”;
• en desarrollo Marco legislativo, protegiendo los intereses de los empresarios individuales.

Ventajas de LLC

• gran oportunidad para atraer inversiones;
• trabajo más cómodo con las contrapartes (permitiendo aplazamientos, planes de cuotas, etc.);
• la capacidad de crear una marca para aumentar el conocimiento del mercado;
• disponibilidad de una gama más amplia de servicios bancarios, aumento de los montos de los préstamos;
• La responsabilidad por los resultados del desempeño se aplica únicamente a la propiedad de la empresa.

Contras de LLC

• un proceso de apertura más largo y una mayor carga estatal;
• costos de mantener una dirección legal;
• informes engorrosos;
• mayor responsabilidad por las obligaciones;
• contabilidad financiera y empresarial integral;
• procedimiento de cierre complejo.

Salarios y préstamos en la vida cotidiana.

Lo más interesante de estas dos formas no es ni siquiera lo mencionado anteriormente, sino la diferencia en la actitud de los bancos a la hora de otorgar préstamos. Dado que un empresario individual no tiene un salario oficial, en la vida ordinaria le resulta imposible obtener préstamos de consumo sin ninguna garantía, y la hipoteca no estará disponible para él en absoluto. En el caso de una LLC, un empresario puede ocupar un puesto y recibir un salario oficial.

¿LLC o empresario individual? ¿Qué elegir?

finalmente hacerte Buena elección Este útil vídeo le ayudará a comprender las diferencias y a elegir la forma jurídica adecuada.

¡Buena suerte en los negocios!

Crear una empresa en Rusia es un tema apto para cualquier persona que esté más o menos involucrada en algo que pueda convertirse en emprendimiento. Y, como suele ser habitual, surge la duda sobre la legalización de esta actividad. ¿Qué es mejor que un empresario individual o una LLC? Esta pregunta ocupa a todo empresario novato que no esté versado en derecho y no esté familiarizado con las complejidades de la contabilidad. Veamos las diferencias usando el ejemplo de una tabla que compara ambas formas de negocio.

Tipos de actividades empresariales

Una persona que se pregunta qué es mejor abrir, un empresario individual o una LLC, probablemente sea un emprendedor en ciernes. Por tanto, sería útil conocer el significado de estas abreviaturas.

Una LLC, o más simplemente, una organización, es una entidad legal que se forma para una determinada actividad comercial. Hay un estatuto, hay uno o más propietarios, entre los cuales se distribuyen las acciones de la LLC. La responsabilidad está limitada por el estatuto y, en algunos casos, por los bienes personales de los propietarios (en caso de fraude).

El empresario individual es de jure, no una entidad jurídica. Se trata de una persona que ha recibido el derecho a participar en actividad empresarial, incluida la contratación de empleados. Responsable de todo, incluidos los bienes personales, y también después del cierre de la empresa individual.

No hay diferencias entre empresarios individuales y LLC

Primero, averigüemos qué tienen en común tanto la organización como el emprendedor.

• Sistema fiscal para principiantes. Básicamente eligen sistema tributario simplificado– simplificado, donde sólo el 6% de los ingresos, o UNDV – donde el 15% de los ingresos menos los gastos. Si consideramos OSNO, las organizaciones pagarán impuestos sobre las ganancias y los empresarios individuales pagarán el impuesto sobre la renta personal. Los sistemas tributarios no muy populares suelen requerir la participación de un contador profesional. Un empresario individual no necesita un impuesto a la propiedad; una LLC OSNO tendrá que buscar dinero para ello.
• Los trabajadores y sus derechos son todos iguales. Mismas deducciones, mismas relaciones laborales. Existen ligeras diferencias en el diseño de los contratos.
• Los acuerdos con los clientes son los mismos; no es necesario especificar ningún detalle.

Diferencias

Es más fácil responder a la pregunta de un empresario individual o de una LLC sobre qué sería mejor con la ayuda de la visualización. La tabla de diferencias le ayudará: los puntos francamente negativos están resaltados en rojo y en verde, lo que es mejor para un empresario novato.

Diferencias importantes

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Las cotizaciones a las pensiones se exigen incluso si no hay actividad. Tendrás que pagar una contribución, que se calcula según el coeficiente de talla minima salarios en su región. Por ejemplo, si 7400 – entonces 27 990 rublos. También más el 1% por ingresos superiores a 300 mil rublos. Esta cantidad también incluye una contribución al fondo. seguro de salud, ya que para el propio empresario individual este pago será aceptado por la autoridad de pensiones.	Durante la ausencia de ingresos, no es necesario pagar al Fondo de Pensiones. Tendrá que pagar deducciones de su salario, pero un empleado obligatorio, el director general, puede ser enviado de licencia sin goce de sueldo. Esto reduce las primas. En pocas palabras, hay un orden, realizamos actividades. Sin pedido, no pagamos nada.
La cuenta corriente en la que se almacena su dinero está asegurada contra la pérdida de la licencia bancaria hasta un importe de 1,4 millones de rublos, similar al depósito de un particular.	Si un banco pierde su licencia, lo más frecuente es que el dinero se desperdicie. Es posible unirse a la última línea de acreedores, pero la probabilidad de reembolso en tal situación es poco probable.
No se necesitan estatutos ni capital autorizado. No se requiere impresión.	Tendrá que gastar 10 mil rublos en el capital autorizado y recibir un sello.
No hay problemas con el retiro de efectivo. El dinero de tu cuenta corriente es tuyo y puedes utilizarlo sin restricciones. Lo principal es pagar los impuestos en el momento adecuado.	El fundador de una LLC puede trabajar como director general y recibir un salario. O recibir dividendos una vez al trimestre. Se trata del 13% del impuesto sobre la renta de las personas físicas más otras obligaciones tributarias.
En algunos casos no hay contabilidad.	Se requiere contabilidad, independientemente de la forma de tributación.
Es posible obtener una patente y facturar hasta 50 millones de rublos con impuestos mínimos. En el sitio web de la oficina de impuestos hay una lista de actividades por las que se puede comprar una patente y no pagar impuestos.	No hay posibilidad de obtener una patente.
Si no hay empleados, no hay obligación de presentar informes al Servicio de Impuestos Federales, al Fondo de Seguro Social y al Fondo de Pensiones. No hay obligación de tener un contador.	Siempre hay muchos informes y gastos para un contador. Estos son ERSV, 4-FSS, 2 y 6-NDFL.
Las empresas privadas no pueden dedicarse a la producción de bebidas alcohólicas. Está prohibido el comercio de cualquier tipo. productos alcohólicos, excepto cerveza y productos similares. Bancos, aseguradoras, inversiones, fondos de pensiones no estatales: prohibición del emprendimiento en forma de empresarios individuales.	No existen restricciones para este tipo de actividades.
Sólo puede haber un propietario. No es posible vender el negocio.	Puede haber hasta 50 propietarios. Esto es beneficioso: se formalizan las acciones y relaciones de los fundadores. Además, una empresa se vende o se dona, incluso si se hereda.

Algunas diferencias menores entre LLC y empresario individual

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Es posible trabajar por poder, pero incluso una persona que tenga todos los documentos y permisos suyos no podrá tomar todas las decisiones por completo. Documentos fuente tendrás que firmarlo tú mismo.	Hay un director general. Podrá nombrarse un sistema vertical de directores con responsabilidad propia. De hecho, el fundador de una LLC no puede participar en las actividades de la empresa, excepto para tomar decisiones fundacionales importantes.
Menos papeleo al cerrar. Simplemente paga al Estado 160 rublos en concepto de impuestos (la cifra actual se puede encontrar en el sitio web de la oficina de impuestos) y escribe una solicitud.	Debe recopilar una lista completa de documentos; la tarifa costará 800 rublos.
Existe responsabilidad incluso después del cierre del empresario individual.	Al cerrar, es responsable únicamente del capital autorizado; hay procesos de quiebra y otras recuperaciones financieras.
No es necesario elaborar protocolos ni decisiones innecesarias.	Existe el peligro de recibir multas innecesarias debido a la obligación de registrar decisiones importantes en la junta directiva y de los fundadores.
Si un empresario individual decide cambiar a OSNO, tendrá que pagar un impuesto sobre la renta personal del 13%. Esto es bastante beneficioso si trabaja con organizaciones que devuelven el IVA y tiene más personal.	BÁSICO – 20%, esto es mucho en ciertos casos.
La inscripción es económica: la tarifa es de 800 rublos. Un paquete simple de documentos que deben entregarse en la oficina de impuestos.	La tarifa es de 4000 rublos, más, se necesitan un estatuto y los documentos constitutivos.
Prácticamente no hay posibilidad de obtener una hipoteca o créditos de consumo. Es más difícil conseguir un préstamo para el desarrollo empresarial. Los inversores prácticamente no están interesados. A menudo no pueden trabajar con empresas sobre el IVA (se niegan debido a la imposibilidad de reembolsar impuestos) y con la mayoría de los contratos gubernamentales.	Una cara atractiva para bancos, inversores y otras organizaciones.

resumámoslo

Si tienes absolutamente pequeños negocios y lo incluyen en la lista de empresarios individuales según la patente, naturalmente mejor que él. Si la empresa es lo suficientemente grande, tiene varios empleados y planea trabajar con personas individuales, puede ser un empresario individual o una LLC. Si planeas interactuar con grandes compañias y órdenes gubernamentales: organizar una LLC a muchas personas les resulta más fácil trabajar con una organización que con empresarios individuales;

Comprender el proceso de registro de LLC y empresarios individuales no es tan difícil. Lo principal es tener en cuenta los tipos de actividades de su negocio. Y decide si ahorrarás y viajarás a oficina de impuestos o decide ponerse en contacto con un servicio jurídico especial.

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